老师好，企业购买黄金 钢材没有实物交割性质的这种期货，属于金融资产吗？ 从期货平台投资挣的差价 要不要交增值税的 还是只要收益计入投资收益 算所得税就好了
企业购买无实物交割的黄金、钢材期货属于金融资产。投资挣的差价不交增值税，收益计入投资收益算所得税即可。
-
Q
请问老师，为什么出售交易性金融资产时，要把公允价值变动损益记入贷方，从而影响了投资收益，真正影响投资收益的不应该就是买入时的成本，和卖出时的价款吗，而公允价值变动损益只是持有期间的股价变动，又没有实际发生，为什么出售时还要影响投资收益？
-
Q
老师您好，请问去年我们公司购买了保本的理财产品，购买时分录是 借：交易性金融资产，贷：银行存款。赎回时我的分录是 借：银行存款，贷：交易性金融资产/投资收益/应交增值税。按贷款服务申报缴纳了增值税。投资收益已经在利润表的营业利润里面了，说明已经缴纳企业所得税，但是转管员说我的增值税收入比企业所得税收入多，要让我更正申报，我把投资收益放在营业外收入里面，这种做可以吗？（税局比对表里企业所得税只包含主营业务收入和营业外收入）谢谢！
-
Q
@悠然老师1 你好。 教材原文：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的利得或损失，除减值损失或利得和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息应当计入当期损益。该类金融资产计入各期损益的金额应当与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。 以上是教材原文，教材后续就举了一个例题，例题中给的前提是采用实际利率法计算的利息，计入了当期损益。但是按照教材的说法，采用实际利率法计入损益的情况是转折表达，意思就是说，只要不按照实际利率法就不能计入当期损益而应当计入其他综合收益。但是有一年的真题直接就以实际利率法来后续计量其他债权投资了，你看看这道题的答案是不是有问题？
-
Q
老师你好。 关于交易性金融资产处置时的处理。 1接转金融资产的账面价值与收到的款项进入投资收益。在这个过程中产生了应交税费应交金融商品增值税（在年需要交税）的处理准确吗？ 借：投资收益 贷：应交税费应交金融商品真值税 2在卖掉的当期对损益的影响需要考虑吗？（题中都没有考虑） 3金融商品买亏了，真值税可以结转到下期，其会计分录列明准确吗？ 借：应交税费应交金融商品增值税 贷：投资收益
-
Q
银行买的债券，它既可以确认为摊余成本计量的金融资产，定期确认利息收入交增值税就对于企业债缴纳增值税，也可以确认为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融投资，但是这种情况下，他的利息只会计这个投资收益，投资收益是不需要去缴纳增值税的，那么通过什么样的数据分析、比对、排查，去把这种可疑的情况就是确认为供给价值计量变动进入其他综合收益从而少交增值税，把这种情况抓出来。
热门问答 更多>
-
你好，我们遇到的问题：1、企业所得税成本、费用差异风险2024-01-01至2024-12-31:(1)企业所得税成本、费用差额:-52421.51。2、企业所得税纳税申报表利润异常监控_年度2024-01-01至2024-12-31:(1)纳税申报表利润差额_年度(企税):222382.62;指标元:企税年度纳税申报表利润总额(企税):-222382.62;利润表利润总额(本期金额)三种_年度:0.00。3、印花税与增值税专票金额差异2023-01-01至2023-12-31:(1)开具金额:空(2)取得金额:6292.64;(3)开具取得金额:6292.64;(4)计税依据:0.00。4、印花税与增值税专票金额差异2024-01-01至2024-12-31:(1)开具金额:空;(2)取得金额:1636.66;(3)开具取得金额:1636.66;(4)计税依据:0.00。是什么意思，该怎么处理。谢谢！
-
我司于4月份收到甲公司3笔货款分别是1万，2万，3万.以下AB那种分录便于对账和管理？ A 借：银行存款 6 贷：应收账款 1 贷：应收账款 2 贷：应收账款 3 B 借：银行存款 1 借：银行存款 2 借：银行存款 3 贷：应收账款 6
-
老师，个体工商户需要做5月前的那个汇算清缴吗？还有工商年报呢？
-
老师，这个题不太懂，分母这块为什么还要减去10%？
-
收到自来水公司3％水费普票，开给下游9％的转供水专票，总金额平进平出。做账进项含税做成本。销售正常确认9％的的销项税，没法抵扣。那这样的话，我的成本大于收入，到时候按照净额法怎么调整？我们是一般纳税人非物业，谢谢老师收到自来水公司3％水费普票，开给下游9％的转供水专票，总金额平进平出。做账进项含税做成本。销售正常确认9％的的销项税，没法抵扣。那这样的话，我的成本大于收入，到时候按照净额法怎么调整？我们是一般纳税人非物业，谢谢老师那如果非要按净额法调整呢？比如成本10，收入8，是把收入8全部冲了么？那剩下的成本多出来的2，怎么处理呢？
-
你好，给员工购买的粽子可以记入管理费用-其他里面吗
-
建筑公司直接发农民工工资，请问怎么操作
-
老师，请问中级信息采集通过后，报名的时候还需要提交资料吗
-
老师，广东增值税电子发票如何查询老师，我这里是小规模企业，公司收入做凭证一个季度没达到30万可以，借银行存款金额贷主营业收入含税金额吗？还是借银行存款，贷主营业收入不含税，贷应交税费增值税
-
老师你好！我4月份开始接账，怎么输入1~3月的发生额，我在快账财务软件，期初设置输入了初期余额借方本年累计贷方本年累计。资产负债表没有年初余额，利润表没有本期发生额和本年累计。
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，是不是只要在平台上的 玩的是虚拟的 不涉及实物的 属于金融资产 也不用交增值税的 是这个意思吗。 2 那个申报表里的 有个金融资产 申报的 是啥 什么情况下会涉及
同学你好 对的 2.金融资产卖出去的时候涉及
老师，打个比方 月初期货账上50万，月底账上60万了，我把60万取出来了 挣了10万 下月再进去50万 这种算不算 卖出去了
同学你好 这个算的
老师 这个不涉及实物交割的 这个要交增值税？
同学你好 对的，要交的
老师 这个不是也算挣取差价 这个怎么也要交增值税 不是应该投资收益 算所得税 就行了
这个期货要交增值税的
企业购买无实物交割的黄金、钢材期货属于金融资产。投资挣的差价不交增值税，收益计入投资收益算所得税即可。 老师 你上面说 不是 不用交增值税的吗
黄金期货不用交增值税，不好意思，只交所得税
哦，老师是不是 可以理解 只要不存在实物交割的 都是不用交增值税的
是的，现在还是不用交
明白了，谢谢老师。
满意请给好评好评，谢谢