老师，我们公司上个月购置了一些材料和设备。 材料是先付款，货已到入库，发票次月才可以到。 那我可以做分录 支付款项时 借：应付账款-供应商 贷：银行存款 次月收到发票时 借：固定资产 -供应商 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款-供应商 材料的话，借：应付账款-供应商 贷：银行存款 次月收到发票时，借：原材料 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款

货已到的情况下，还需要做暂估么

只有发票需要次月才能开具

货物到了，发票也到了不需要暂估，如果发票没到就需要暂估

材料支付时 借：应付账款-供应商 贷：银行存款 暂估入库时 借原材料-暂估 贷：应付账款-供应商 次月收到发票时，红冲应该怎么做比较好,

先把上边冲了 借原材料暂估红字 贷应付账款暂估红字

之后，按照收到的发票 借 原材料 应交税费 贷应付账款-供应商 这样，是不是这笔账务彻底完成

是的你说的是正确的

老师，我们公司是建筑企业，这个购买了一些材料，没有领用，那月末不需要结转成本吧。 是不是损益类科目结转就可以，因为公司目前没有工程开工，没有收入