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像我这种情况确定能享受免征一个点增值税?我是去年12月份开具20万专票,其实客户要的是普票,弄错了,2025年1月份就开具红字发票专票20万,又开具普票20万,第一季度老板又开具普票20万,现在第一季度就是专票红字20万,普票40万,可以享受普票免征一个点增值税?

2025-04-03 21:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-03 21:49

同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-04-03 21:52

 您好,可以的 小规模纳税人免税政策:目前对小规模纳税人月销售额10万元以下(季度30万元以下)的增值税普通发票免征增值税(政策执行至2027年底)。红字发票处理:红字发票会冲减当期销售额,需以 净销售额 判断是否达标免税标准,我们的净额是20万,可以享受的,

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快账用户9793 追问 2025-04-03 21:53

那我们的红字专票的钱还能退回来?

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齐红老师 解答 2025-04-03 22:01

您好,有点难,我们分析下,24年交了,25个退,相当于专票没有发生过,但是本月40-20,我们把20的专票金额抵了才小于30万元的。如果退专票的哦,这40要交1%增值税

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您好,能 您好,小规模纳税人且季度总销售额(普票%2B专票)按净额计算后为20万元(≤30万元),普票40万元可免税(因净额未超限)。红字专票-20万元需冲减当期销售额, 2.原专票是否缴税:若去年12月开具的20万元专票已按1%缴税,今年红冲后可申请退税或抵减当期税款。在增值税申报表(小规模纳税人适用)中,红字金额填入“税务机关代开的增值税专用发票销售额”栏(负数),普票40万元填入“免税销售额”栏。
2025-04-04
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-04-04
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2025-04-03
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2025-04-06
你好 可以的 普票的不交税
2025-04-03
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