我公司是小规模纳税人，在第一季度的时候开了专票，已经交了税，在第二季度时候把这个专票冲红开了负数发票20万，然后相应的开了普票正数发票20万，那在第二季度的销售额:普票销售额390000-专票负数销售额200000=190000，这个季度的销售额应该是享受免征增值税的吧，不会因为是普票的销售额是39万超过了就不能享受吧

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• 老师，今天税务局上班吗？

• 老师，这个是我去采购的，分录对吗

• 下午好！老师：公司有进口商品，进口时商品的增值税有交，后来因为产品质量有问题退回去维修，维修后回来又交了一次增值税(报关那边公司人员弄错了)有交的两次增值税进项税额都可以抵扣吗?谢谢！

• @朴老师，我们租赁厂房，发票是可以全额先一次性开具是么，款项也是一次性全额支付，不过费用我们是需要分期摊销是么？

• 登应交税费 明细账簿里 余额是负数填借还是贷

• 合同签订为FCA上海，且成交价包含FCA条款下卖方应支付的费用，报关单申报上成交方式填FOB，费用栏都不填，填报方式正确吗

• 你好，供应商是与我司香港公司签了合同，然后我们收到货，有部分货是用子公司（境内退税公司）报关出口。然后找供应商补开发票和重新签订报关出口货对应的采购合同，这样开出来是算虚开发票吗？

• 老师，做账做报表难不难

• 老师您好，工业企业的危废物处理咨询费进哪个科目，麻烦老师把二级科目也说一下

• 老师你好！现在劳务公司的需要签订清包工合同，需要清包工劳务合同提供一份，谢谢老师