我公司是小规模纳税人，在第一季度的时候开了专票，已经交了税，在第二季度时候把这个专票冲红开了负数发票20万，然后相应的开了普票正数发票20万，那在第二季度的销售额:普票销售额390000-专票负数销售额200000=190000，这个季度的销售额应该是享受免征增值税的吧，不会因为是普票的销售额是39万超过了就不能享受吧

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• 老师，您好。 24年（包含24年）之前是科小企业，25年没有申报科小企业了，但是现在做25年汇算，又带出A107012研发费用加计扣除明细表，这个表我现在直接零报可以吗

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• 北京房山区小规模纳税人，机构地房山区按季度申报增值税的。，比如我1月北京通州区项目开票4万，朝阳区项目5万，需要在建筑地预缴税款吗，建筑地不需要预缴的话，建筑地不需要进行申报是吗？您说要正常申报是在机构地按季正常申报吗？

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• 老师就是填报工商年报时的缴费基数是怎么算的