演示账套

像我这种情况确定能享受免征一个点增值税？我是去年12月份开具20万专票，其实客户要的是普票，弄错了，2025年1月份就开具红字发票专票20万，又开具普票20万，第一季度老板又开具普票20万，现在第一季度就是专票红字20万，普票40万，可以享受普票免征一个点增值税？红字发票还能

2025-04-04 22:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-04-04 22:48

您好，能您好，小规模纳税人且季度总销售额（普票%2B专票）按净额计算后为20万元（≤30万元），普票40万元可免税（因净额未超限）。红字专票-20万元需冲减当期销售额， 2.原专票是否缴税：若去年12月开具的20万元专票已按1%缴税，今年红冲后可申请退税或抵减当期税款。在增值税申报表（小规模纳税人适用）中，红字金额填入“税务机关代开的增值税专用发票销售额”栏（负数），普票40万元填入“免税销售额”栏。