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本期有报关单,没进项,要不要录入报关单,生成出口退税汇总表?如果不需要出口销售数据是否要在增值税申报表主表第7栏 本期免抵退税销出口销售额一栏填写?

2025-04-07 11:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-07 11:59

报关单与出口退税汇总表:原则上需录入报关单,便于记录出口业务。没进项通常无法完成完整退税流程,不能正常生成符合退税要求的出口退税汇总表,但仍要做数据采集整理。 增值税申报表主表第 7 栏:若出口业务适用免抵退税政策,即便没进项不能退税,也需按实际出口情况在该栏填写;若出口业务属免税业务,不适用免抵退税政策 ,则应按免税业务规定在相关免税销售额栏次填写,不在此栏填。

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快账用户1593 追问 2025-04-07 12:49

老师,你的意思是没有进项是还要录入报关单,也不用生成退税汇总表,但是必须得填到增值税出口销售额对应的栏次,我理解的对吗?

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齐红老师 解答 2025-04-07 12:52

同学你好 理解的对

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