老师，我们每个月一般都是进项大于销项，但是老板说每个都交点税。比方3月收入1900万，销项是250万，进项260万，我们按收入的千分之五缴纳增值税，大概要交7.6万元，那这个结转增值税的分录怎么写？

你好，你可以借销项贷，进项贷未交增值税。

2025-04-09

销项 5 万、进项 6 万，留抵 1 万时，无需做 “转出未交增值税” 分录。“应交税费 - 应交增值税” 科目会形成借方 1 万余额（即留抵税额），直接保留该余额，下期有销项时可自动抵减，无需额外操作。

2025-09-19

这种处理存在一定风险且不完全符合税务规定的严谨性。一、关于留抵退税后的处理留抵退税后，企业应按照实际经营情况进行增值税的核算。如果单纯为了每月缴纳一定增值税而进行不恰当的账务处理，可能会引起税务风险。税务机关对于留抵退税有后续的监管，若发现企业存在异常操作，可能会进行检查和处理。进项税额转出一般是在特定情况下进行，如用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费等，而不是为了控制缴纳增值税的金额而将留抵税额计入进项税额转出。二、合规的处理方式企业应正常核算进项和销项税额，根据实际业务进行账务处理和税务申报。如果老板希望每月缴纳一定增值税，可以从业务角度考虑，如合理安排采购和销售时间，控制进项发票的认证时间等，以实现较为平稳的增值税缴纳情况，但不能通过不恰当的账务处理来达到目的。

2024-09-04

同学，你好，你的分录似乎有点问题，你看一下，如下一般纳税人账务处理。购买库存，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款，销售商品，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），同时结转销售成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。月末结相关收入和成本，借：主营业务收入，贷：本年利润，借：本年利润，贷：主营业务成本。月底进项大于销项可以不做分录。月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—未交增值税，次月税款缴纳，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

2022-04-30

借应交税费-未交增值税贷应交税费-预交增值税

2024-01-16