老师，我们每个月一般都是进项大于销项，但是老板说每个都交点税。比方3月收入1900万，销项是250万，进项260万，我们按收入的千分之五缴纳增值税，大概要交7.6万元，那这个结转增值税的分录怎么写？
你好，你可以借销项 贷，进项贷未交增值税。
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Q
老师我们一般纳税人，1月开票1万，2月开票1.5万，3月开票2万，4月开票0，我们每月的月末结转未交增值税的分录是这样做的，借：应交税费-应交增值税（未交增值税）贷：应交税费-已交增值税 之前我们是年末才转销进销项税额的，那现在不管我们每月月末结转未交增值税的分录是否对了，现在需要把1-4月销项和进项税额转销，分录应该怎么做呢？
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老师 我们是建材行业 进项有时候会多点 按照税负 每个月我们按照营业收入的万分之五交点增值税合理吗
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老师 老师您好，想咨询一下年底增值税这一块结转分录是怎么写的呢还是不太懂哦我们公司有个税负在里面，每个月底有结转增值税，次月缴纳但是我刚才把进项和销项转到应交税费-未交增值税科目，未交增值税科目有借方余额，但大于缓缴的税款我觉得这里有重复的问题吧平时每月都有缴纳上月的增值税，这样结转进销项又重复了
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老师，我每个月月底进项销项余额都为零，结转入转出未交增值税，这个月有红冲发票（我们是采购方），那红冲的时候进项税额转出是有余额的，那月底结转进项销项怎么做分录呢，是进项转出科目余额也转入转出未交增值税吗
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这个月我们做了营业收入1千800多万，销项税额是160多万，进项税额是40多万，销项税额减去进项税额以后的交120多万的增值税。企业用每个月预交的增值税低掉了120万，我是这么做这个会计分录的，，借:应交税费_应交增值税_销项税额160万，贷；应交税费_应交增值税_转出未交增值税160万，借；应交税费_应交增值税_转出未交增值税40万，贷:应交税费_应交增值税_进项税额40万，借；应交税费_应交增值税_转出未交增值税120万，贷_应交税费_应交增值税_预交增值税120万 。这个会计分录做的对不对。
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中级合并报表分录太多，老是记混，有没有更简便的记忆方法……
粤公网安备 44030002003870号
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缴纳的时候就，借未交增值税贷银行存款是吧
你好，是的，就是这样了。
像这样每个月都做结转，年底还要结转吗？
你好，正常来说的话是每个月都做。
好的，谢谢
你好，不用客气的了。