老师 老师您好，想咨询一下年底增值税这一块结转分录是怎么写的呢还是不太懂哦我们公司有个税负在里面，每个月底有结转增值税，次月缴纳但是我刚才把进项和销项转到应交税费-未交增值税科目，未交增值税科目有借方余额，但大于缓缴的税款我觉得这里有重复的问题吧平时每月都有缴纳上月的增值税，这样结转进销项又重复了

老师，你看我结转过进项和销项后是这样的，有问题不还有操作什么吗

你好，结转了之后没有余额才对。

待抵扣也要结转吗附加税都是缓缴的有余额是正常的吧

待抵扣、待认证，这些不需要结转。

减免税款结转到转出未交增值税。

然后你这个税款缴纳了吗。

这个没交

那你的转出未交增值税有余额，你交税的分录怎么做的？

月底结转增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，次月缴纳：借：应交税费-未交增值，贷：银行存款

附加税都是借：营业税金及附加，贷：应交税费，缴纳：借：应交税费，贷：银行存款这样来做的

老师，这样有问题不现在结转进项销税额，我总感觉重复了

你好，没有重复，你平时的时候没有做结转不是吗？现在都把它结转到转出未交增值税销项和进项都是没有余额的。

平时结转了啊平时月底这样做的

所以再这样结转我在想是不是重复了呢

你好，你平时每个月结转了，年底的时候就不用再结转了。

平时有结转，年底不结转，科目都有余额怎么办啊老师带到下一年吗

具体的哪些科目有余额再结转就是了，转出未交增值税，在贷方有余额，你做的不对，你看一下你有欠缴的税款吗？只要没有的话就不对，再自己检查一下的。

如果是在借方有余额的话，表示留底，你看一下和你申报给税务局的报表留底是不是一致的就行，只要是一致的就是正确的。

好的，我来我核对下吧，谢谢老师我们有欠款没交，是缓缴的呢

那缓交的你看一下和你这个余额是不是一致的，只要是一致的话也是正确的。

缓缴就是没有缴纳是吧

是看转出未交增值税还是未交增值税啊老师，这里框起来的都是未缴纳的，我核对过是对的是什么情况呢

转出未交增值税，未交增值税都可以的，再转出未交增值税的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，做这个不就可以了。

方向 反了吧，我账上转出未交增值税已经在借方了您可以看下截图叱

你的进项销项还都没有结转，你结转进去，你看一下它出来的是借方还是贷方。

你有缓交的税款，他应该是在贷方有余额才对。