老师，您好！ 想请教个问题：小规模做账，季报三十万以内，需要价税分离吗？ 当期收入发生时贷记应交税费-应交增值税（减免税额），当月需不需要结转至其他收收益， 还是实际季报增值税时，前三个月计提的减免增值税额一次性转入其他收益？

老师，你好，小规模2022年1-3月当时征收率是3%减征1%嘛，然后2%减免的需要缴纳所得税吗？ 当时季度申报是11万不含税金额，然后税率1%，税额是0.11万元，合计是11.11万元 借：银行存货 11.11 贷：主营业务收入 10 应交税费-应交增值税 0.11 借：应交税费-应交增值税 0.11 贷:其他收益 0.11 请问1%税率这个这么入账有问题吗？我就0.11万元有缴纳所得税，请问2%需要缴税所得税吗

老师好！我二季度没收入，一季度有84万多的收入，小规模企业，在4月份季度报税的时候交了增值税，发票金额，税费都没错，就是我自己计算应交税费的时候少交了一分钱，记账凭证里就少了一分钱，自己当时不知道，就交了税款，到了二季度末结转的时候发现有一个转出未交增值0.01元，才想起来自己少交了一分钱的增值税进项，二季度报税都报完了哈，因为二季度没收入，我就零申报了，请问老师，我在7月份的时候需要做一个，借：营业外支出0.01 贷：应交税费未交增值税0.01吗？老师，在二季度6月有一个转出未增值税的会计分录 借；应交税费应交增值税 —转出未交增值0.01 贷：应交税费 —未交增值税0.01

问题一：小规模企业，应交税费科目怎样设置？（应交税费设置3级科目还是2科目，哪种好些） 会用到，应交税费——应交增值税 结转时， 应交税费——未交增值税 计提附加税及税金时，应交税费——应交城市维护建设税等 问题二:请问政策 3%因季度超过30万实际按1%，请问减免的部分需要增设应交税费——减免税款，同时当时转到营业外收入里吗？

老师，您好！ 想请教个问题：小规模做账，季报三十万以内，需要价税分离吗？ 当期收入发生时贷记应交税费-应交增值税（减免税额），当月需不需要结转至其他收收益， 还是实际季报增值税时，前三个月计提的减免增值税额一次性转入其他收益？

请问一下上个季度7-9月份因为增值税未超过30万免征增值税，可是忘记了上个季度开了一张专票，十月初并已申报增值税后扣款了，请问这笔申报的增值税如何做账，还需要计提吗 我当时分录是 借：现银100 贷：营业收入-97 贷：应交税费-增值税3元 因为是没有超过三十万免征增值税所以结转至营业外收入，最好统一结转到了本年利润