请问老师，2024年接到税务通知，让单位申报表缴纳2022年度的残保金5万元，请问老师财务放在：2024年 管理费用-残保金5万 贷银行存款，请问在做2024年企业所得税汇算清缴的时候，这笔需要调增处理么。谢谢

请问在小企业会计准则下，去年有一笔保证金计入了管理费，已经所得税汇算清缴且财报也报了，今年应该怎样调整，需要去税务更改申报吗，去年收入为0，即使不计入费用也不用交所得税，如果今年直接借应收借管理费用负数，是不是需要多交这部分管理费用的税，怎么处理好，谢谢

请问下老师，2020年一笔管理费用办公用品费147100因开票单位被税务稽查，导致企业需要重新申报2020年企业所得税汇算清缴表。这笔147100的费用在填表时应填在纳税调增明细表，还是改2020年的企业所得税申报表？

请问老师，2021年计提的费用2万元，因无发票也没有实际支付，在2021年企业所得税汇算清缴时调增处理了。企业2022年4月冲减了这笔费用。从税务师的角度，我查了一下有两种说法，就是图片里的两种，第一种，2022年调减，第二种覆盖21年申报。因为21年和22年企业都是小微企业100万以下。21年企业所得税5%。2022年企业所得税2.5%。我两种方法都计算了一下。发现覆盖申报缴纳的企业所得税更少一些。

老师，我新接手了一家公司，一般纳税人，这几年都是亏损状态，今年亏损了2万多点，现在做汇算清缴发现了以下问题 一:社保没有计提，11－12月的社保在2024年1月份缴费的。 二:个人承担的社保和滞纳金都计入了管理费用 三:10月份社保费计入到了库存商品 四:2024年2月份补交了2022年，2023年的工会经费 五:3月份补交了2023年的第四季度的印花税及滞纳金 这些我汇算清缴的时候都应该怎么填税务风险能最小

请问老师，2024年接到税务通知，让单位申报表缴纳2022年度的残保金5万元，请问老师财务放在：2024年 管理费用-残保金5万 贷银行存款，请问在做2024年企业所得税汇算清缴的时候，这笔需要调增处理么。谢谢