老师好，一般纳税人销售使用过的固定资产，开了普票出去，对方拿着公司开的这张发票去二手交易市场开了一张无税率的二手车销售发票，但是这是同一笔交易，申报时候增值税表时候，公司开的普票金额体现在了应税货物销售额里，但是那个机动车发票又体现在了免税销售额里，这样就是增值税表里收入多了一笔，这个需要怎么处理？

一般纳税人销售使用过的固定资产开票后出现申报问题，处理如下：若按简易办法依 3% 征收率减按 2% 征收，先算不含税销售额，填在简易计税相应栏次，减征税额填在应纳税额减征额等栏次，同时剔除二手车发票金额。若按适用税率 13% 计算，算好不含税销售额和销项税额，填在一般计税相应栏次，同样要剔除二手车发票金额。已申报错误且缴税的，联系税局更正；未缴税的，直接在申报系统更正。

2025-04-11

同学你好就是机动车发票这个你们二手车开普票发票就可以是你们名下的车吗

2023-05-11

您好，这个是没事的，出现这种情况本身就不一样

2022-09-05

你好，按照你开出去的普通发票来确认就可以的，只做一次。

2024-05-13

清理残值，按后边这样处理借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

2026-01-23