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老师,对方公司本业作废一张重复开具专票,去年我已经抵扣了,那我现在是入账:借:主营成本(红字) 应交税费—增值税进项(红字) 贷:应付账款 (红字),就可以了吗? 要通过进项转出这个明细科目吗?

2025-04-14 17:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-14 17:44

是的,已经抵扣就要通过进项转出,贷方

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快账用户7173 追问 2025-04-14 17:51

那我是做完前面那个分录后,再做一笔什么分录呢?

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齐红老师 解答 2025-04-14 17:52

借:主营成本(红字)   贷:应付账款 (红字)      应交税费—增值税-进项转出(兰字)

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快账用户7173 追问 2025-04-14 18:46

好的,明白了老师,谢谢老师

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快账用户7173 追问 2025-04-14 19:00

对了,老师,那我后面是不是要把进项转出结转到未交增值税贷方

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齐红老师 解答 2025-04-14 20:45

不需要的,正确计算申报增值税就行

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