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老师,我们公司是小规模纳税人,供应链企业,我们的主营业务是向大学供应蔬菜和肉。今年1-3月的销项发票都还没开具的。预计在4月下旬开具。收入分为两部分,应收收入和免税收入。这几天要申报增值税一季度的季报。请问我需要分别在1月,2月, 3月做未开票收入吗?还是说,我就直接在3月合并做1-3月的未开票收入?申报1-3月的未开票收入?

2025-04-15 01:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-15 01:10

你好,如果商品是分批采购,分批出售,建议按1月,2月,3月分开做,如果觉得麻烦,也可以全部做到三月,一次确认未开票收入,确认成本

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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