老师，我们公司是小规模纳税人，供应链企业，我们的主营业务是向大学供应蔬菜和肉。今年1-3月的销项发票都还没开具的。预计在4月下旬开具。收入分为两部分，应收收入和免税收入。这几天要申报增值税一季度的季报。请问我需要分别在1月，2月， 3月做未开票收入吗？还是说，我就直接在3月合并做1-3月的未开票收入？申报1-3月的未开票收入？

老师，我们是小规模纳税人 不是季度报税吗 我们3月份报完税了 但是没有开发票 现在补开发票 我之前的分录做的收入没有应交税费 现在要是开发票账需要改吗 还有就是3月份已经报完税了 季度没有超过30万 ，但是申报纳税时没有开发票 那我现在开3月份的发票对我之前3月份已经报完的纳税申报有影响吗 不用更改3月份的季报吧

老师，我们建筑工程公司（一般纳税人），工程已完成，未收到工程款所以发票未开具给对方，2023年3月因工程已完工，按无票收入申报增值税了（金额100万），10月份时收到工程款（100万）把发票开给对方了，请问一下，3月无票收入申报的怎么做会计分录和10月份开具发票时怎么做会计分录，麻烦老师看一下分录对吗？谢谢（1）3月份无票收入申报分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销项（2）10月份收到工程款:借:银行存款贷:应收账款冲红10月份开具3月份无票收入申报的100万发票:借:应收账款（红字）贷:主营业务收入（红字）贷:应交增值税~销（红字）再按开具的发票做一笔正确分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销老师这样做会计分录对吗？

请教老师，我现在很麻烦的事情，所属期3月我们做了无票收入，4月开发票了，5月申报4月增值税的时候我们未开票收入负数填写了4月开票数，结果比对不符合，税局让我更正3/4月报表，就是按照开票金额，这样我们3月就有留抵了，实际情况是我们3三月走货卖了，认证了全部的进项，如果我现在更正了3月增值税，就有留抵了，我需要更正之前的1-3财报和企业所得税报表嘛？

老师，我们公司是小规模纳税人，供应链企业。现在3月份，昨天才开具去年12月份的发票给客户。请问，内账和外账，分别在几月份入账确认收入？

老师，增值税纳税义务发生时间是根据什么来的？我们公司1月份和2月份的发票还没开给客户，那我外账需要分别在1月和2月确认未开票收入吗？还有就是，我们公司是小规模纳税人，4月15日前要季度申报增值税。如果4月份才开1月和2月份发票的话，我需要在这次季度申报增值税的时候先申报未开票收入吗？