老师！问下旅游业的应交增值税税额，用收入金额减去成本金额 *征收率 为啥不对呢？实际的应交增值税是税前收入减去成本金额 *征收率呢？ 如我收入100元 成本90元 交税 :100-90=10*0.01=0.1元 可是实际不是这样 的 实际 交税是: 100/1.01-90=9*0.01=0.09 我们该如何做账呢？ 如按照老师说的 : 收到款:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 成本结算:借 主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷:银行存款 这样算出来的应交增值税要多些
旅游业采用差额计税，公式是应纳税额 =（含税销售额 - 扣除项目金额）÷（1 %2B 征收率）× 征收率。如收入 100 元、成本 90 元，按 1% 征收率，应纳税额为(100 - 90)÷1.01×0.01≈0.10元。账务处理方面，收到 100 元款项时，借：银行存款 100，贷：主营业务收入 99.01，应交税费 —— 应交增值税 0.99；支付 90 元成本时，借：主营业务成本 89.11，应交税费 —— 应交增值税 0.89，贷：银行存款 90。“应交税费 —— 应交增值税” 贷方余额 0.10 元即实际应缴税额。
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老师你好，我司是外贸企业，没有内销。麻烦你帮我看下分录是否对了，由于退税率跟征收率不一样。进项税额是100万，退税率90万，还有10万是不能退的计入成本。分录如下:借：其他应收款-出口退税 90 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 90 借：银行存款 90 贷：其他应收款-出口退税 90 借:主营业务成本 10 贷:应交税费_应交增值税_进项税额转出 10 请问还需要补充分录吗？
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之前代账的分录是 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款 这个分录，我的账上 应交增值税-进行税额 应交增值税-销项税额 在不断累积， 我是不是应该加一个分录变成 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交增值税-销项 贷，应交增值税-进项 贷，应交税金-转出未交增值税 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款
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老师好，公司是一般纳税人，应交税费-未交增值税，怎么会是负数呢？ 之前做收入， 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税销项税额 做成本 借：主营业务成本 应交税费-增值税进项税额 贷：应付账款 交税的时候， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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老师，我司在22年开票100万，借：预收账款100 贷：主营业务收入90 应交税费-应交增值税10 暂估成本70万 借：库存商品70 贷：应付账款-暂估应付款70 借：主营业务成本70 贷：库存商品70 23年2月实际已发生成本75万 ，我们应该怎么做账呢
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增值税一般纳税人，假设企业获得100元。成本60利润40。贷主营业务收入100。借营业成本60。然后贷留存收益40。借银行存款40包含增值税销项税13元。贷应交税费——应交增值税13。（增值税会计分录是这样没错吧。）接下来企业所得税，利润总额40，所得税税率25%。也就是10元企业所得税。借银行存款40，贷留存收益30，贷应交税费——企业所得税10。贷银行存款10。借应交税费——企业所得税10。（如果消费税，贷主营业务收入100，借税金及附加假设10%。10元。借主营业务成本60。贷留存收益30元。借银行存款30元。》
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可是我在开票时 我勾选的抵消成本发票 的金额是按的税后算的 并没有按照勾选票税前算 所以把我算晕了
按我上面的来做就可以
如我开得价税合计100元 的发票 抵消的发票就是按的90抵消的而不是税前 出来的税就是0.09
这个差额纳税的是按差额来计算交税的
我按照你上面的做账出来的金额不对 我的应交增值税余额要比实际大些，这个多出的金额怎么办？因为税务局里面开票时勾选的抵消的发票金额就是按照成本发票的价税合计金额
你们差额纳税不是5%的税率？
我们是小规模
小规模差额纳税也是5%呀
不知道 反正就是按照1%纳税的
那你们不是差额纳税呀 差额纳税的税率是5%