老师！问下旅游业的应交增值税税额，用收入金额减去成本金额 *征收率 为啥不对呢？实际的应交增值税是税前收入减去成本金额 *征收率呢？ 如我收入100元 成本90元 交税 :100-90=10*0.01=0.1元 可是实际不是这样 的 实际 交税是: 100/1.01-90=9*0.01=0.09 我们该如何做账呢？ 如按照老师说的 : 收到款:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 成本结算:借 主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷:银行存款 这样算出来的应交增值税要多些

可是我在开票时 我勾选的抵消成本发票 的金额是按的税后算的 并没有按照勾选票税前算 所以把我算晕了

按我上面的来做就可以

如我开得价税合计100元 的发票 抵消的发票就是按的90抵消的而不是税前 出来的税就是0.09

这个差额纳税的是按差额来计算交税的

我按照你上面的做账出来的金额不对 我的应交增值税余额要比实际大些，这个多出的金额怎么办？因为税务局里面开票时勾选的抵消的发票金额就是按照成本发票的价税合计金额

你们差额纳税不是5%的税率？

我们是小规模

小规模差额纳税也是5%呀

不知道 反正就是按照1%纳税的