采购时 借:库存商品 - 米面油 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 假设采购米面油花费 10000 元,取得增值税专用发票,税额 1300 元,分录为: 借:库存商品 - 米面油 10000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1300 贷:银行存款 11300 无偿赠送时 借:销售费用 / 营业外支出 (按公允价值或成本 %2B 销项税额确定 ) 贷:库存商品 - 米面油 (成本金额 ) 应交税费 - 应交增值税(销项税额) (按公允价值计算 ) 若米面油市场公允价值 12000 元(不含税 ),成本 10000 元,分录为: 借:销售费用 / 营业外支出 11560 贷:库存商品 - 米面油 10000 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 1560 (12000×13% ) 增值税申报 在增值税纳税申报表中,将无偿赠送视同销售的销售额和销项税额填入 “未开具发票销售额” 相关栏次 。比如上述例子中,在《增值税纳税申报表附表一》“未开具发票” 对应的行次,填入销售额 12000 元,销项税额 1560 元
物业公司准备搞活动业主交一年物业费送米油或超市的购物卡,米油和购物卡如果开增值税专用发票可以做进项税额抵扣不?超市购物卡开发票只能开储值卡,这个开过来怎么做帐呢?业主交物业费时赠送米油、购物卡时要不要视同销售交增值税?
公司购买的礼品无偿赠送给客户是要视同销售缴纳增值税的吧,如果是的话,会计上要确认收入么,如何做会计分录
老师,我们是外购商品赠送给客户,增值税视同销售,但是不计收入,怎么申报增值税呀
老师,我们无偿捐赠给寺庙机器,采购价款+人工安装费10万元,我们会有捐赠协议,这个是不是视同销售?那我们按多少来缴纳增值税?分录怎么做?
请问老师,企业无偿赠送的自产产品,用于品尝的,在增值税上视同销售?企业所得税不视同销售吧?怎么区分呢?
老师你好,公司购买商铺交维修基金要怎样入账?
老师,月工资13000,个税怎么算
老师好:咨询下,现金流量表中,关联方之间的往来,一般都在哪个项目披露?举个列子,如果母子公司往来交易特别频繁,金额较大,这个在现金流量中怎么解读,会引起监管关注吗?
老师,增值税申报表销售额是按开票申报还是按账上的主营业务收入申报
老师好,建筑公司平时发工资不按时发,谁需要给谁预支点,工资正常计提,发工资该怎么处理呢?
制造业因没有系统,仓库目前也比较乱,制造成本和材料成本怎么核算
是我们付水电费,但是这个对公能大给房东?
老师您好,想问下小规模纳税人季度不超过30万,增值税结转到应交税费减免税款还是营业外收入政府补助?
老师 请问物业公司收到以前年度的物业费还有明天的物业费怎么做账
实在搞不懂,看资料4第五问存货为啥用30呢,资料4都说了发票注明价款33万。这个真的太难了。