采购时 借:库存商品 - 米面油 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 假设采购米面油花费 10000 元,取得增值税专用发票,税额 1300 元,分录为: 借:库存商品 - 米面油 10000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1300 贷:银行存款 11300 无偿赠送时 借:销售费用 / 营业外支出 (按公允价值或成本 %2B 销项税额确定 ) 贷:库存商品 - 米面油 (成本金额 ) 应交税费 - 应交增值税(销项税额) (按公允价值计算 ) 若米面油市场公允价值 12000 元(不含税 ),成本 10000 元,分录为: 借:销售费用 / 营业外支出 11560 贷:库存商品 - 米面油 10000 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 1560 (12000×13% ) 增值税申报 在增值税纳税申报表中,将无偿赠送视同销售的销售额和销项税额填入 “未开具发票销售额” 相关栏次 。比如上述例子中,在《增值税纳税申报表附表一》“未开具发票” 对应的行次,填入销售额 12000 元,销项税额 1560 元
物业公司准备搞活动业主交一年物业费送米油或超市的购物卡,米油和购物卡如果开增值税专用发票可以做进项税额抵扣不?超市购物卡开发票只能开储值卡,这个开过来怎么做帐呢?业主交物业费时赠送米油、购物卡时要不要视同销售交增值税?
公司购买的礼品无偿赠送给客户是要视同销售缴纳增值税的吧,如果是的话,会计上要确认收入么,如何做会计分录
老师,我们是外购商品赠送给客户,增值税视同销售,但是不计收入,怎么申报增值税呀
老师,我们无偿捐赠给寺庙机器,采购价款+人工安装费10万元,我们会有捐赠协议,这个是不是视同销售?那我们按多少来缴纳增值税?分录怎么做?
请问老师,企业无偿赠送的自产产品,用于品尝的,在增值税上视同销售?企业所得税不视同销售吧?怎么区分呢?
老师好,个体工商户4月开票10万,5月开票25万,二季度超过30万了,需要缴纳多少税金?
老师好!请教一下产品报税怎么做?
老师,我公司是建筑公司,一般纳税人,可以开3个点的劳务费专票吗
请问一下老师,企业所得税年度汇算的利润总额是不是必须要和财务报表的利润总额一致?
4月份工资5月份发放,5月份申报个税的时候填的是几月份的应发工资
目前企业是小微,如果申请了高新企业,年底的时候应纳税所得额超过三百万,使用了高新的减免政策。是不是前三个季度因为小微政策减免的所得税,也需要按照高新企业的政策调整过来。
请问老师,员工犯错受到处罚,罚款直接从工资里扣除。那这个怎么做账?
个税登不进去了,用法人身份登进去在手机上怎么修改密码跟手机号码
老师,我们公司有政府补助的资金计入不征税收入了,购买的设备计提折旧以后等汇算清缴的时候折旧再增,这个表该如何填写
有请假条加班单吗老师