采购时 借:库存商品 - 米面油 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 假设采购米面油花费 10000 元,取得增值税专用发票,税额 1300 元,分录为: 借:库存商品 - 米面油 10000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1300 贷:银行存款 11300 无偿赠送时 借:销售费用 / 营业外支出 (按公允价值或成本 %2B 销项税额确定 ) 贷:库存商品 - 米面油 (成本金额 ) 应交税费 - 应交增值税(销项税额) (按公允价值计算 ) 若米面油市场公允价值 12000 元(不含税 ),成本 10000 元,分录为: 借:销售费用 / 营业外支出 11560 贷:库存商品 - 米面油 10000 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 1560 (12000×13% ) 增值税申报 在增值税纳税申报表中,将无偿赠送视同销售的销售额和销项税额填入 “未开具发票销售额” 相关栏次 。比如上述例子中,在《增值税纳税申报表附表一》“未开具发票” 对应的行次,填入销售额 12000 元,销项税额 1560 元
物业公司准备搞活动业主交一年物业费送米油或超市的购物卡,米油和购物卡如果开增值税专用发票可以做进项税额抵扣不?超市购物卡开发票只能开储值卡,这个开过来怎么做帐呢?业主交物业费时赠送米油、购物卡时要不要视同销售交增值税?
公司购买的礼品无偿赠送给客户是要视同销售缴纳增值税的吧,如果是的话,会计上要确认收入么,如何做会计分录
老师,我们是外购商品赠送给客户,增值税视同销售,但是不计收入,怎么申报增值税呀
老师,我们无偿捐赠给寺庙机器,采购价款+人工安装费10万元,我们会有捐赠协议,这个是不是视同销售?那我们按多少来缴纳增值税?分录怎么做?
请问老师,企业无偿赠送的自产产品,用于品尝的,在增值税上视同销售?企业所得税不视同销售吧?怎么区分呢?
老师好,收到员工出差回来报销的铁路客票,按多少算进项税?谢谢
根据我国企业合并准则,同一控制下企业合并的吸收合并中,合并方确认企业合并的账务处理中,不会涉及损益的确认。()
老师,公司变更地址,需要住所合同吗
员工薪资当月就计提,实际发放的时候计费用可以吗?
甲、乙两家公司同属丙公司的子公司,合并前后均超过12个月。甲股份公司于20x1年3月1日以发行股票方式从乙公司的股东手中取得乙公司60%的股份。甲公司发行1500万股普通股股票,该股票每股面值为1元/股,发行价格为2元/股。乙公司20x1年3月1日在最终控制方合并报表上所有者权益账面价值为2000万元。甲公司在20x1年3月1日资本公积(资本溢价)为180万元,盈余公积为100万元,未分配利润为10万元。甲公司取得该项长期股权投资时应该调整的利润分配﹣一未分配利润的金额为()。A20万元B180万元C100万元D10万元
你好,收到的专票有误,我公司想退回,但是对方不同意冲红,这种情况我公司能进项转出吗?如何退回这张发票?
甲、乙两家公司同属丙公司的子公司,合并前后均超过12个月。甲股份公司于20x1年3月1日以发行股票方式从乙公司的股东手中取得乙公司60%的股份。甲公司发行1500万股普通股股票,该股票每股面值为1元/股,发行价格为2元/股。乙公司20x1年3月1日在最终控制方合并报表上所有者权益账面价值为2000万元。甲公司在20x1年3月1日资本公积(资本溢价)为180万元,盈余公积为100万元,未分配利润为10万元。甲公司取得该项长期股权投资时应该调整的利润分配﹣一未分配利润的金额为()。20万元180万元C100万元D10万元
老师,您好~想咨询下,母子公司之间资产划拨,财税处理的主要核心点,有了解的吗,可以解释一下吗?
老师,我们公司邀请了一个退休!进行咨询6万元,想请问一下到时候是不是要对方开具劳务发票,我们代扣出来税费就可以,对方这个交的税费到时候个人所得税退缴的时候是不是可以全额退税呀?
老师,我们是光伏安装发电卖电公司,已经发电了,但是成本发票都没有开过来,不能确定具体的金额进行转固定资产折旧,我暂估的,借:固定资产-暂估 贷:应付账款 然后每个月都会有部分成本票开过来,请问成本票开过来的时候我怎么做分录,是正常做分录还是每个月都冲暂估