采购时 借:库存商品 - 米面油 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 假设采购米面油花费 10000 元,取得增值税专用发票,税额 1300 元,分录为: 借:库存商品 - 米面油 10000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1300 贷:银行存款 11300 无偿赠送时 借:销售费用 / 营业外支出 (按公允价值或成本 %2B 销项税额确定 ) 贷:库存商品 - 米面油 (成本金额 ) 应交税费 - 应交增值税(销项税额) (按公允价值计算 ) 若米面油市场公允价值 12000 元(不含税 ),成本 10000 元,分录为: 借:销售费用 / 营业外支出 11560 贷:库存商品 - 米面油 10000 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 1560 (12000×13% ) 增值税申报 在增值税纳税申报表中,将无偿赠送视同销售的销售额和销项税额填入 “未开具发票销售额” 相关栏次 。比如上述例子中,在《增值税纳税申报表附表一》“未开具发票” 对应的行次,填入销售额 12000 元,销项税额 1560 元
物业公司准备搞活动业主交一年物业费送米油或超市的购物卡,米油和购物卡如果开增值税专用发票可以做进项税额抵扣不?超市购物卡开发票只能开储值卡,这个开过来怎么做帐呢?业主交物业费时赠送米油、购物卡时要不要视同销售交增值税?
公司购买的礼品无偿赠送给客户是要视同销售缴纳增值税的吧,如果是的话,会计上要确认收入么,如何做会计分录
老师,我们是外购商品赠送给客户,增值税视同销售,但是不计收入,怎么申报增值税呀
老师,我们无偿捐赠给寺庙机器,采购价款+人工安装费10万元,我们会有捐赠协议,这个是不是视同销售?那我们按多少来缴纳增值税?分录怎么做?
请问老师,企业无偿赠送的自产产品,用于品尝的,在增值税上视同销售?企业所得税不视同销售吧?怎么区分呢?
老师,增值税税负和增值税税负率是一个意思吗?还是两个意思?怎么区分
请问乡村企业老板捐款给村里孤寡老人几万元,这笔钱在企业里怎么做抵扣
为什么教材所得税是营业利润*25%,这个题又是税前利润*(1-25%)
领用已计提过减值准备的原材料,咋做账,比如,原材料账面价值80,已计提减值准备20,全部领用,
存货期末计量,如果原材料用来出售,那可变现净值以该材料的估计售价-销售税费对吧
老师,劳务合同的个税如何计算和缴纳?全国是一样的标准吗?
老师,劳务合同的个税如何计算和缴纳?全国是一样的标准吗?
老师,劳务合同的个税如何计算和缴纳? 全国是一样的标准吗?
在2023年3月购买的原材料,2024年4月才发现未入账,就做在了2024年,税务来检查,该怎么说明情况呢
老师,制造行业在未生产期间产生的直接人工和制造费用能在下次生产产品的时候计入成本里面吗