演示账套

物业公司准备搞活动业主交一年物业费送米油或超市的购物卡，米油和购物卡如果开增值税专用发票可以做进项税额抵扣不？超市购物卡开发票只能开储值卡，这个开过来怎么做帐呢？业主交物业费时赠送米油、购物卡时要不要视同销售交增值税？

2022-04-02 08:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-02 08:57

你好，可以的，你们做系统销售可以抵扣进项的。借预付账款贷银行存款。也是需要视同销售交增值税的。

快账用户1652 追问 2022-04-02 09:03

那我不做进项扺扣，赠送时不交增值税可以吗？购进时借库存商品贷银行存款，赠送时借销售费用贷库存商品

齐红老师解答 2022-04-02 09:04

你好，如果做招待费的可以的，但是这个不能保证，肯定没有问题啊。招待费有扣除比例发生额的60%，营业收入的千分之五。

快账用户1652 追问 2022-04-02 09:06

那赠送时做销售费用一定要交增值税吗，做招待费汇算清缴时要调增

齐红老师解答 2022-04-02 09:09

对的是的，严格来说需要的，这需要走视同销售。

快账用户1652 追问 2022-04-02 09:15

那就是购入时借库存商品贷银行存款，赠送时借管理费用-招待费贷库存商品，或者借销售费用贷库存商品应交税费-增值税销项税额

齐红老师解答 2022-04-02 09:18

对的是的是这么做的，是这么理解的。

快账用户1652 追问 2022-04-02 09:19

十分感谢

齐红老师解答 2022-04-02 09:22

不用客气，工作愉快。

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