请问2024年7-11月基数调整补缴的现在才交，那记账是直接入账，公司承担部分计入费用，个人承担部分计入其他应收款这样吗？

老师好，记账凭证是这样的， 借:研发费-风机湿帘测试-人工费用-社保费4547.84，(研发部门公司承担部分) 借:管理费用-社保3829.76，(管理部门公司承担部分) 借:应付职工薪酬-应付社会保险费3388(个人承担部分) 贷:银行存款-中信银行天津华苑支行11765.60 这个是2022年11月的记账凭证， 现在2023年3月份，把它冲了，然后再做个正确的，财务软件用的是2007年企业会计准则，具体的会计科目是怎样的，具体金额是多少呢？ 答过的老师请先不要接这个问题了， 谢谢

邹老师在了吗？老师好，记账凭证是这样的， 借:研发费-风机湿帘测试-人工费用-社保费4547.84，(研发部门公司承担部分) 借:管理费用-社保3829.76，(管理部门公司承担部分) 借:应付职工薪酬-应付社会保险费3388(个人承担部分) 贷:银行存款-中信银行天津华苑支行11765.60 这个是2022年11月的记账凭证， 现在2023年3月份，把它冲了，然后再做个正确的，正确的跟这个一摸一样的，财务软件用的是2007年企业会计准则，具体的会计科目是怎样的，具体金额是多少呢？ 谢谢

老师，我再问一下这样做可不可以，旅游公司内账，补缴2022-2023以前基数调整部分社保计提时借以前年度损益还是管理费用？贷应付职工薪酬—单位部分；支付时：借应付职工薪酬—单位部分，借其他应付款—个人部分（未离职），产生的滞纳金和公司承担离职员工个人部分社保是借营业外支出，贷银行存款？

旅游公司内账，公司承担补缴社保基数调整2022-2023年的，单位2000元，个人社保部分1500元，要怎么做账？用什么科目明细，这1500元由公司承担支付，不从员工工资扣回，滞纳金200。要怎么做账？原来那个回答有点没太能理解为什么要过一下工资？公司承担的个人部分用其他应收款，可以用其他应付款吗？因为这个是调整以前年度的社保基数部分

员工在公司账户买社保，但是单位部分也是员工承担，每月员工会将社保的单位1052.16元和个人承担432.46元总额1484.62都转入公司公账，会计这边做账：缴纳社保时：借：其他应收款-员工1484.62 贷：银行存款1484.62。员工转社保款项到公司公账时：借：银行存款1484.62 贷：其他应收款-员工1484.62。这样做账可以吗？有什么税务风险吗？