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请问2024年7-11月基数调整补缴的现在才交,那记账是直接入账,公司承担部分计入费用,个人承担部分计入其他应收款这样吗?

2025-04-16 17:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-16 17:15

是,现在直接入账,公司承担部分计入费用,个人承担部分计入其他应收款

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快账用户4539 追问 2025-04-16 17:48

是部分员工养老保险基数调整的,不用计入以前年度损益调整这个科目吗?

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快账用户4539 追问 2025-04-16 17:49

那去年12月份多计提的工资今年入账是通过以前年度损益调整冲减还是直接冲减今年对应部分的工资费用?如何正确入账呢?要调整企业所得税吗?

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齐红老师 解答 2025-04-16 17:54

不用计入以前年度损益调整这个科目,直接做为现在的损益

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快账用户4539 追问 2025-04-16 21:06

那去年12月份多计提的工资今年入账是通过以前年度损益调整冲减还是直接冲减今年对应部分的工资费用?如何正确入账呢?要调整企业所得税吗?

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齐红老师 解答 2025-04-17 09:04

去年12月份多计提的工资今年入账是通过以前年度损益调整冲减
借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
汇算按调整后的利润表填写

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你好 ;    借营业外支出-个人社保 ;贷银行存款 。这样才合理的 
2021-12-02
补计提 7 - 12 月社保分录的调整 补计提 7 - 12 月社保的分录有误,正确的应为: 借:管理费用(单位承担)1802.34 贷:应付职工薪酬 - 社保(单位承担)1802.34 员工个人补缴部分的处理 工资扣减:可以在 12 月的应付工资里面扣掉员工个人补缴的 930.24 元。在发放 12 月工资时,做如下分录: 借:应付职工薪酬 - 工资(应发工资) 贷:银行存款(实发工资) 其他应收款 - 社保(个人承担)930.24 个税申报:申报 12 月的个税时,需要减掉 930.24 元这部分个人所承担的养老费用。因为个人承担的社保费用属于专项扣除,在计算个人所得税应纳税所得额时,是可以从收入中扣除的,这样能保证员工个人所得税计算的准确性,避免多交个税。
2025-01-06
您好, 这个是不能税前扣除的
2021-12-09
你好,同学 直接计入公司费用,社保费用中 借管理费用社保 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 直接按照这个分录做账,因为是公司承担的,不用往来科目了
2024-05-28
同学你好,公司承担的社保计入公司的费用
2021-09-02
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