老师，19年买的车入的固定资产5万，计提了4年，在24年5月又卖了46000，汇算清缴怎么做，纳税调增吗，调的话如何填，填哪两个表格
1. 计算固定资产清理相关数据计算累计折旧：假设该车折旧年限为 4 年（48 个月 ），直线法折旧，无残值。每月折旧额 = 50000÷48≈1041.67元，4 年累计折旧 = 1041.67×48 = 50000元。计算固定资产清理损益：固定资产转入清理： 借：固定资产清理 0 累计折旧 50000 贷：固定资产 50000收到处置价款： 借：银行存款 46000 贷：固定资产清理 46000结转清理净损益： 借：固定资产清理 46000 贷：资产处置损益 46000 会计上确认资产处置收益 46000 元。2. 税务处理及判断是否纳税调增税务折旧：税法规定汽车最低折旧年限为 4 年 ，若会计折旧年限和方法符合税法规定，税务上累计折旧也是 50000 元。处置收入计税：处置收入 46000 元需计入应税收入。由于会计与税法在折旧和处置收益计算上无差异，无需纳税调增 。3. 汇算清缴表格填写《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080 ）：第 5 行 “（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具” ：“资产账载金额”（第 1 列）：填报固定资产原值 50000 元。“本年折旧、摊销额”（第 2 列）：填报 2024 年会计核算的折旧额（假设 1 - 4 月折旧额）。“累计折旧、摊销额”（第 3 列）：填报历年累计折旧额 50000 元。“资产计税基础”（第 4 列）：填报 50000 元 。“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”（第 5 列）：填报 2024 年税法允许扣除的折旧额（假设 1 - 4 月折旧额 ）。“纳税调整金额”（第 9 列）：若会计与税法折旧无差异，此列应为 0 。《纳税调整项目明细表》（A105000 ）：若 A105080 表第 5 行第 9 列无纳税调整金额，A105000 表第 32 行 “资产折旧、摊销（填写 A105080 ）” 相关数据也为 0 ，不影响应纳税所得额。
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老师好，公司买的4000元电脑我计入固定资产科目，后来我一次性提折旧了。汇算清缴时固定资产折旧表怎么填写？明年的汇算清缴我还要调增吗？
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老师，我在调整以前年度的账的时候，比如19年多计提了一笔工资10万元，我现在要做分录：借：非限定性净资产 10万 贷：应付工资 10万 民非企业 民非企业 老师 那我在做24年度汇算清缴时，调增的这个10万填在5000表中的哪一行啊？
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老师，19年买的车入的固定资产5万，计提了4年，在24年5月又卖了46000，汇算清缴怎么做，纳税调增吗，调的话如何填，填哪两个表格
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我现在的问题是我做的固定资产折旧明细表里多了47500，跟账上的累计折旧额不符，怎么办呢老师
但是这样做的分录，就差借方这个47500
你是一次性折旧的吗
不是，每个月计提的，分四年 卖时计提完了都
那为啥折旧的金额不一样
净残值2500已经折旧47500一共5万
当时已经确认收入了
折旧的按账上实际折旧的金额填写 这个都是一样的 净残值没折旧呢
嗯，那为什么差47500呢，这样不一样了有影响吗
是不是当时我做的这个分录不对啊，在借方的47500
累计折旧是在贷方的呀
处置时这样记得
问的老师
处置之后累计折旧冲减了 没有了
那从一开始到现在的累计折旧数是不是就是填汇算清缴的数啊，现在资产折旧累计数不等于账面累计金额，正好差这个数，哪里的问题呢
你们什么时候清理的？清理了不用填写汇算清缴了