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老师您好,2024年12月社保基数从3600上涨到4500,7-11月的社保是按照3600缴纳的,社保局要求按照4500补缴7-11月的,2025.03月完成了补缴,请问这部分的社保要怎么做账?个税申报怎么处理?

2025-04-16 17:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-16 17:46

你好,这个借以前年度损益调整,其他应收款社保个人部分贷,银行存款。 这个个税个税建议你问一下税务局有的地方它是要去更正申报,有的地方就让做到本年度。

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快账用户8478 追问 2025-04-16 17:50

老师您好,这不用补计提了吧?

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齐红老师 解答 2025-04-16 17:51

你好,借以前年度损益调整,其他应收款社保个人部分贷,银行存款。 实际上就相当于是补提

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快账用户8478 追问 2025-04-16 18:27

好的,还有一个问题,2025.03月收到2024.09月的社保退费,这种账务怎么处理?而且退费金额跟09月缴纳的金额不一致

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齐红老师 解答 2025-04-16 18:49

你好,这个要看是什么原因退的。

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快账用户8478 追问 2025-04-16 19:01

多交错交了

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快账用户8478 追问 2025-04-16 19:10

老师您好,上个问题里借:其他应收款-社保费,这有挂账支付的会计分录是?

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齐红老师 解答 2025-04-16 20:57

你好,这个是在发工资的时候扣下来,借应付职工薪酬,贷其他应收款-社保个人部分,银行存款。

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你好,这个借以前年度损益调整,其他应收款社保个人部分贷,银行存款。 这个个税个税建议你问一下税务局有的地方它是要去更正申报,有的地方就让做到本年度。
2025-04-16
借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬社保 贷银行存款
2025-04-16
你好,按实际交缴的基数填.按3600
2022-02-28
你好,12月份的社保正常缴纳计提了吗?
2024-01-29
补计提 7 - 12 月社保分录的调整 补计提 7 - 12 月社保的分录有误,正确的应为: 借:管理费用(单位承担)1802.34 贷:应付职工薪酬 - 社保(单位承担)1802.34 员工个人补缴部分的处理 工资扣减:可以在 12 月的应付工资里面扣掉员工个人补缴的 930.24 元。在发放 12 月工资时,做如下分录: 借:应付职工薪酬 - 工资(应发工资) 贷:银行存款(实发工资) 其他应收款 - 社保(个人承担)930.24 个税申报:申报 12 月的个税时,需要减掉 930.24 元这部分个人所承担的养老费用。因为个人承担的社保费用属于专项扣除,在计算个人所得税应纳税所得额时,是可以从收入中扣除的,这样能保证员工个人所得税计算的准确性,避免多交个税。
2025-01-06
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