找原因:查账务分录、发票与申报数据,看有无错记漏记、数据不符、申报错误、特殊业务处理不当等。 调账务:账务错就编分录更正;申报错就在电子税局更正申报;微小差异调 “营业外收支” 。最后核对并留资料。
请问老师 ,1⃣️增值税申报表销售额与账面上的销售额不一定想等。2⃣️申报表的销项税、进项税、进项税转出、应交增值税必须与账面一致吗?
新入职一家单位,发现应交税费的销项税额和进项税额与增值税纳税申报表的金额不一致,应该怎么调账?
申报表中“期末留抵税额”与账上“应交增值税进项税额”的金额不一致,我查了一下,是有几张电子通讯费的发票,申报表加上了这个金额,但是账上应交增值税进项税额并没有显示(因为是普票),这种应该怎么处理?
请问年初更换软件,未交增值税借方有余额,一直没有结转,导致进项税全部抵扣完以后,按税局报表上的未交增值税贷方应该有余额,现在软件上是未交增值税借方一直余额,这个应该怎么调整呢?
如果每个月末结转的转出未交增值税这笔分录的数据都是纳税申报表里的应交税金额,到最后账上的应交税费金额是不是应会偏大,导致账上的应交税费金额与申报表上应交税费金额不一致?
老师你好,公司购买商铺交维修基金要怎样入账?
老师,月工资13000,个税怎么算
老师好:咨询下,现金流量表中,关联方之间的往来,一般都在哪个项目披露?举个列子,如果母子公司往来交易特别频繁,金额较大,这个在现金流量中怎么解读,会引起监管关注吗?
老师,增值税申报表销售额是按开票申报还是按账上的主营业务收入申报
老师好,建筑公司平时发工资不按时发,谁需要给谁预支点,工资正常计提,发工资该怎么处理呢?
制造业因没有系统,仓库目前也比较乱,制造成本和材料成本怎么核算
是我们付水电费,但是这个对公能大给房东?
老师您好,想问下小规模纳税人季度不超过30万,增值税结转到应交税费减免税款还是营业外收入政府补助?
老师 请问物业公司收到以前年度的物业费还有明天的物业费怎么做账
实在搞不懂,看资料4第五问存货为啥用30呢,资料4都说了发票注明价款33万。这个真的太难了。
老师,库存商品余额太大,该怎么降低,是多报些未开票收入吗?都有那些方法 问题2我们是总公司,代分公司支付供货商货款,供货商把票开给总公司,这种模式合理吗?分公司一般私户形式打给我们私户,能不能分公司公户打到总公司公户,这样有税务风险吗(备注分公司的pos机的收款直接打到总公司公户做收入,供货商货款打给我们是做往来还是什么,备注总公司代分公司付供货商货款分录借 应付账款 贷 银行存款)
问题一 不建议通过多报未开票收入降低库存商品余额,有税务风险。 可通过加快销售、优化库存管理、产品升级改造、以物抵债或对外投资等方式合理降低库存商品余额。 问题二 若总分公司独立核算,供货商给总公司开票不合理,除非有三方协议;若非独立核算且经税务批准汇总纳税,则可行。 分公司公户打给总公司公户,备注清楚一般无税务风险,但资金往来需有合理商业目的。分公司 pos 机收款应计入分公司收入,直接打给总公司做收入有风险。 总公司代付货款分录为借 “其他应收款 - 分公司”,贷 “银行存款”。
企税已备案总公司汇总纳税,总公司收到供货商票借应付账款 贷 银行存款 按票入账(这个地方是不是不能走其他应收款),所以留底多,应付账款借方出现负数,分公司打来款总记公司什么,往来吗?分公司pos款直接到总公司公户,所以做收入了,有税务风险,是吗
分公司不具备独立核算
同学你好 可以做往来科目 2.非独立核算的可以做收入
老师,但是这样做其他因收款平不了 总公司代付按票入账 借 应付账款某公司 贷 银行存款 分公司还给总公司 借 银行存款 贷 其他应收款-分公司 其他应收款这个账户平不了
总公司给分公司钱的时候没做分录吗
老师,您的意思是分公司pos款总公司做了收入分录应该是 借 银行存款 贷 其他应收款-分公司 主营业务收入 这样其他应收款还是平不了, 总公司代分公司付供货商货款,是分公司给总公司钱
总公司给分公司钱的时候没做 借其他应收款 贷银行存款这个分录吗
分公司通常私户收了,仅仅我们代付的供货商货款给转过来(因为他们没有资质跟这个供货商定货),一般是分公司付给总公司,总公司好像没啥款要付给分公司,要给也是收的pos收入
那不行 私户收的得转公户