最后结转的未交增值税与电子税务局申报表的税额不一致，账上该怎么调，账上应该是销项税额大于进项税额，最后都结转到未交增值税，但是与电子税务局申报的税额不一致

老师，库存商品余额太大，该怎么降低，是多报些未开票收入吗？都有那些方法 ​问题2我们是总公司，代分公司支付供货商货款，供货商把票开给总公司，这种模式合理吗？分公司一般私户形式打给我们私户，能不能分公司公户打到总公司公户，这样有税务风险吗（备注分公司的pos机的收款直接打到总公司公户做收入，供货商货款打给我们是做往来还是什么，备注总公司代分公司付供货商货款分录借  应付账款  贷 银行存款​）

问题一 不建议通过多报未开票收入降低库存商品余额，有税务风险。 可通过加快销售、优化库存管理、产品升级改造、以物抵债或对外投资等方式合理降低库存商品余额。 问题二 若总分公司独立核算，供货商给总公司开票不合理，除非有三方协议；若非独立核算且经税务批准汇总纳税，则可行。 分公司公户打给总公司公户，备注清楚一般无税务风险，但资金往来需有合理商业目的。分公司 pos 机收款应计入分公司收入，直接打给总公司做收入有风险。 总公司代付货款分录为借 “其他应收款 - 分公司”，贷 “银行存款”。

企税已备案总公司汇总纳税，总公司收到供货商票借应付账款  贷 银行存款 按票入账（这个地方是不是不能走其他应收款），所以留底多，应付账款借方出现负数，分公司打来款总记公司什么，往来吗？分公司pos款直接到总公司公户，所以做收入了，有税务风险，是吗

分公司不具备独立核算

同学你好 可以做往来科目 2.非独立核算的可以做收入

老师，但是这样做其他因收款平不了 总公司代付按票入账 借 应付账款某公司 贷 银行存款 分公司还给总公司 借 银行存款 贷 其他应收款-分公司 其他应收款这个账户平不了

总公司给分公司钱的时候没做分录吗

老师，您的意思是分公司pos款总公司做了收入分录应该是 借 银行存款 贷 其他应收款-分公司      主营业务收入 这样其他应收款还是平不了， 总公司代分公司付供货商货款，是分公司给总公司钱

总公司给分公司钱的时候没做 借其他应收款 贷银行存款这个分录吗

分公司通常私户收了，仅仅我们代付的供货商货款给转过来（因为他们没有资质跟这个供货商定货），一般是分公司付给总公司，总公司好像没啥款要付给分公司，要给也是收的pos收入