老师，账上4月进项3630元，进项税额转出530元，电子税务局增值税申报主表，进项3100元，那我怎么做账才能跟申报表的3100元一致了呀？
进项转出是什么业务的
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Q
申报表上留抵为1500元，但账上留抵为1200元，账上留抵比申报表少了300元，本月申报表销项累计为3000元，进项为300元，应交增值税申报表的计算应该是3000-300-1500=1200元，但是进项账上只有1200元，如果进项转出为1500元，那账上进项变为负数了，我按账上转出进项1200，增值税为3000-300-1200=1500那又多交了300元，该怎么做？
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Q
老师，账上4月进项3630元，进项税额转出530元，电子税务局增值税申报主表，进项3100元，那我怎么做账才能跟申报表的3100元一致了呀？
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Q
电子税务局申报表的留抵进项税额是27926.68元，做账的留抵进项税额是27215.72元，那要怎么调平呢
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Q
电子税务局申报的12月份进项税额留抵是30129.3元，但是账上的进项税额留抵是29418.34元，差了710.96元，以申报表的数据为准，那怎么调平账呢
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Q
老师，你好 我在4月份时，销项税额是811235.73，进项税额是811770.48，就有留抵税务534.75元，在做4月份增值税申报时，增值税销项和进项都做得零申报，我在6月份申报增值税时才发现 财务报表上的增值税应纳税额是247.56元，实际纳税782.31元，相差534.75，怎么处理？可以到税务局变更申报不？或者以后怎么处理 在下期报税时？
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粤公网安备 44030002003870号
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郭老师好，转出的是4月收到留底退税增值税的进项
是这个，借银存，贷应交税费_进项转出
我4月进项一共3630元，转出530元，本月的账就这样吗？是不是再写一个分录让他俩个对冲一下啊
借应交税费应交增值税进项转出530 应交税费应交增值税转出未交增值税3100 贷应交税费应交增值税进项3630
那这个未交增值税借方的3100元，怎4月就这样放着？如果5月还没有销项，又有进项，怎么处理呢
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
好复杂呀郭老师，简单来说就是4月的做您发的第一笔分录，进项和转出都消了，只剩借方应交税费应交增值税转出未交的3100元，就拉倒了，是吧？
你好，你也可以不做第一个和第二个结转的销项和进项不用做，但是你的销项和进项一直都有余额，只做需要交税的，结转增值税的，就可以借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。