老师，被稽查出2020年度接收了虚开的增值税专用发票，补缴了增值税和滞纳金，变更完申报后，账面都是怎么做账，并调整呢？当时做账就是借费用，进项税额贷银行现在需要怎么做账处理？公司是小企业会计准则

老师，你好，我们公司适应的是企业会计准则，2016年营改增时自查补缴2013年到2016年4月的企业所得税和补缴增值税，当时补税和收入时，用错了科目，损益类科目做成了以前年度损益调整了，还有借方的其他应收款做成预收账款，现在这个账要怎么调整呢

老师，税务稽查到几年前取得的发票是虚开发票，要求进项税额转出补缴增值税和附加税费，补缴申报的时候账上有期末留抵税额税务说是补缴的增值税是以前年度的，现在的留抵税额不能抵扣，是直接补缴了税务处理决定书所列明的需要补缴的金额，账务该怎么处理呢？？？

请问老师，公司执行小企业会计准则。以前是一般纳税人，前年转成小规模纳税人了。今年三月份的时候，公司因为2017年善意接受虚开增值税专用发票，税务局要求补接受虚开专用发票的增值税附加税，还有成本调减的企业所得税。但是公司现在已经转成小规模纳税人了。这个补交的增值税，还有企业所得税怎么做账呢？

老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？

你好，我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年有一笔3000费用没有发票，现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增，要补交税款，那我怎么做账啊？会计分录怎么写？ 2022年计提了一笔19000的工资，但是现在还没有发，不确定什么时候发，需要调增吗？ 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗？分录怎么写？需要调整报表吗？