演示账套

老师乙公司给甲公司（收票方）开据物流费专票，4869.2元，但是由于对方算错单价，扣79元实付4790.2元，这个账怎么记谁个老师知道？不知道请不要抢题老师

2025-04-16 21:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-04-16 21:53

你好，努力解答中，稍后回复你。

齐红老师解答 2025-04-16 21:58

甲公司账务处理收到发票时：假设税率为6% 借：管理费用/销售费用等——物流费 4869.2÷(1+6%) 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 4869.2÷(1+6%)×6% 贷：应付账款——乙公司 4869.2 实际付款时：借：应付账款——乙公司 4869.2 贷：银行存款 4790.2 贷：营业外收入 79（因对方算错导致少付，作为营业外收入）乙公司账务处理开具发票确认收入时：借：应收账款——甲公司 4869.2 贷：主营业务收入 4869.2÷(1+6%) 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 4869.2÷(1+6%)×6% 收到款项时：借：银行存款 4790.2 借：营业外支出 79（因自身算错导致少收款，作为营业外支出）贷：应收账款——甲公司 4869.2

快账用户2485 追问 2025-04-16 22:20

你写的分录看不懂

齐红老师解答 2025-04-17 15:35

你好，同学。不好意思了，我已尽力。另请高明吧！

你好，努力解答中，稍后回复你。

2025-04-16

你好，乙公司开票确认收入借：应收账款4869.2 贷：应交税费-增值税销项税主营业务收入

2025-04-16

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-04-16

甲公司账务处理收到发票时借：管理费用 / 销售费用等 —— 物流费 4869.2÷(1 %2B 税率) （假设税率为 6%，则为 4869.2÷1.06 ）应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 4869.2÷1.06×6% 贷：应付账款 —— 乙公司 4869.2 实际付款时借：应付账款 —— 乙公司 4869.2 贷：银行存款 4790.2 营业外收入 79 （因对方算错导致少付，作为营业外收入）乙公司账务处理开具发票确认收入时借：应收账款 —— 甲公司 4869.2 贷：主营业务收入 4869.2÷(1 %2B 税率) （假设税率为 6%，则为 4869.2÷1.06 ）应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 4869.2÷1.06×6% 收到款项时借：银行存款 4790.2 营业外支出 79 （因自身算错导致少收款，作为营业外支出）贷：应收账款 —— 甲公司 4869.2

2025-04-16

你是收票方还是开票方？

2025-04-16