老师，建筑单位，我们挂靠了其他建筑单位，现在是需要对账，我如何计算增值税，附加税，印花税，企业所得税的税差。以及需要注意哪些事项呢。我现在有点懵，感觉没有思路

 您好，1. 增值税上挂靠方：以被挂靠方名义开具发票，按项目适用税率 一般计税9%或简易计税3% 缴纳增值税。被挂靠方需确认是否将挂靠项目纳入自身申报，并扣除挂靠方已缴税款。 如果挂靠方已全额缴税，被挂靠方需核对是否重复计税。如果挂靠方为简易计税 3% ，而被挂靠方为一般计税 9% ，需计算销项与进项的差额 9% - 进项抵扣 。 2. 附加税 城建税、教育费附加等 以实际缴纳的增值税为计税依据 通常为增值税的7%~12% 。如果增值税存在差额，附加税同步调整。 3. 印花税中建筑合同按合同金额的0.03%缴纳。如果挂靠方与被挂靠方分别签订合同，可能重复缴纳 需明确合同主体 。 如果总包合同已缴税，分包合同可抵扣 需留存凭证 。 4. 企业所得税上挂靠方：需向被挂靠方提供成本票据 如材料、人工等 ，否则被挂靠方可能虚增利润。被挂靠方按收入全额确认应税所得，扣除挂靠方提供的成本后计算所得税。如果挂靠方未提供足额成本票，被挂靠方税负增加 需协商补偿 写个例子：假设挂靠项目收入100  简易计税3% ：增值税：100 *3%=3  挂靠方缴纳 ，附加税：3 *12%=0.36 ，印花税

谢谢老师，老师，您那边有关于挂靠项目的平时对账表格模板吗

不好意思，这个表我没有，不能乱给误 导您

老师，所得税方面，被挂靠方开具了1万的发票，挂靠方开具了7000的发票。是不就是代表所得税的税差是3000呢

老师，所得税方面，被挂靠方开具了1万的发票，挂靠方开具了7000的发票。如何计算所得税的税差呢

您好，是的，挂靠方把这个7000能被挂靠方的成本

那3000的差额，我如何计算补给被挂靠方的税呢

您好，挂靠 方要交的所得税，3000*5%或25%，当然被挂靠方所有的税，包括增值税，附加税，印花税，都是我们承担的，项目总收入 扣掉这些税费，还有他们要的管理费用，才是我们挂靠 方的钱，我们开这么多钱的发票

好的，我自己再琢磨一下。老师，如果换个角度，我们是被挂靠方的话，逻辑也是一样的吧

您好，不一样，被挂靠方净收益是管理费用，税金全是挂靠方承担

好的，谢谢老师。我自己再琢磨一下