演示账套

老师好，有些施工单位挂靠我们建筑公司在外省施工项目，在当地预缴的增值税及其附加税费，企业所得税都是他们自己在本地预缴，然后把预缴税单拿给我们公司入账，请问我公司拿到这些税单记账，会计处理分录如何做才合理？

2021-03-14 20:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-14 20:06

你好，完税凭证是你们单位的名称还是对方的？

快账用户6404 追问 2021-03-14 20:07

是我们公司的

快账用户6404 追问 2021-03-14 20:09

但是缴纳税款是施工单位自己去缴纳，不是我们被挂靠方支付的税款

齐红老师解答 2021-03-14 20:22

你好！计入应交税费已交税金科目下合算

快账用户6404 追问 2021-03-14 20:25

具体科目怎么做老师提示下好吗，增值税：借：应交增值税--已交税金，贷方怎么做？还有企业所得税呢，借贷方科目怎么做，附加税费的借贷方科目怎么做？

齐红老师解答 2021-03-14 22:51

你好！贷方做其他应付款就可以

你好，完税凭证是你们单位的名称还是对方的？

2021-03-14

同学你好对的直接退就可以

2022-06-07

借应交税费预交增值税、附加税、企业所得税贷银行然后附加税在月末需要交多少？计提借税金及附加贷应交税费附加税

2022-08-02

同学你好，还是没有解决你的问题是吧，根据上面的数据，能算得到的，就那些了；

2022-03-01

同学你好，一般是按照合同金额或是开发票金额的去算比如管理费1.2%=200万*1.2%=2.4万，所得税=200*2%=4万，附加税=增值税的10%，这个是你36697.25*10%=3669.7元，水利基金的=200万*0.07%=0.14万，以上所说的200万都是说的合作的金额

2022-03-01

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