我们有几份进项发票在去年12月份入账了，这些发票在12月的税期所属期是未勾选进项税额的，入凭证时用错科目，用了应交税费-应交增值税-进项税额，想问下现在应该怎么处理？
冲销错误凭证 编制与原错误入账凭证相同分录，但金额为红字（负数 ），将原错误入账冲回。比如原分录为： 借：原材料等科目 [X] 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） [Y] 贷：银行存款 / 应付账款等 [Z] 冲销分录为： 借：原材料等科目 -[X] 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） -[Y] 贷：银行存款 / 应付账款等 -[Z] 正确入账 将未勾选的进项税额计入 “应交税费 —— 待认证进项税额” 科目 。假设发票对应的业务是采购原材料，正确分录为： 借：原材料等科目 [X] 应交税费 —— 待认证进项税额 [Y] 贷：银行存款 / 应付账款等 [Z] 后续勾选认证 待勾选认证通过后，再从 “应交税费 —— 待认证进项税额” 转入 “应交税费 —— 应交增值税（进项税额）” ，分录如下： 借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） [Y] 贷：应交税费 —— 待认证进项税额 [Y]
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Q
现在入账都是用的应交税费---应交增值税--进项税额（代表勾选抵扣）这个科目么？不用待认证这个科目了么？那我们下月初进行勾选抵扣的时候就得全部按照上个月月末做账的进项税额勾选么？如果可以不全部勾选完那应该怎样做账务处理？
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Q
老师，12月份我们销项税额是580897.22元，进项税额是628052.62元 12月份进项发票我认证 了5864315.16元，进项发票来的时候我做的是借待认证发票628052.62 认证之后我做的是借应交税费增值税进项税5864315.16贷方是应交税费待认证5864315.16元 ，我是不是少做了一些分录啊，因为我查看12月份的时候发现这科目上都有余额
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Q
请问一下，一般纳税人，购进货物时增值税做了“应交税费-应交增值税-进项税额”，但是在月底勾选认证时不勾选这张发票，那进项税怎么处理？
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Q
老师12月份做11月份的账目的时候，因为发票已经抵扣勾选完了，不想在去取消勾选抵扣，做账时候就多入账了两张进项税发票，那我把这两张进项税额放到带抵扣进项税这个科目行么？12月份在从待抵扣转到进项税里，我单位销售金额小增值税也一直没交过，这个待抵扣科目用了不符合税务局规定么？我就是认证发完了发票，发现了遗漏了两张进项发票，因为不想让应付账款有暂估。
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Q
老师，请教：一般纳税人前几个月有进项（大概有16万多进项税额），由于之前一直没有销项所以这些进项一直没有勾选认证，12月有销项了，也准备在12月属期勾选认证进项，原来进项做账全部是在应交税费 - 增值税 - 待抵扣进项税额这个科目借方，现在认证了是不是要把这些进项16万多结转到增值税进项税额科目来？
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只有冲销错误凭证这个方法了，是吗？
同学你好 这个没事
但这些发票是跨年，只能在今年1月的凭证中冲销哦
同学你好 对的 是这样的哦