汇算清缴，12月份增值税申报表应税货物销售额本年累计数+免税销售额本年累计数的和，比利润表本年累计数多3500元，是因为24年6月份清理了固定资产一辆取得不含税收入3500元，这样导致汇算清缴年度申报表主表A100000营业收入金额有3500的差额，这个差额填在汇算清缴哪个表里？

你的意思是12月份增值税申报表主表货物销售额本年累计数与汇算清缴主表金额栏差异3500元不用管，直接申报？

同学你好 对的 是这个意思

税务局会不会有异议 ？

处置固定资产的收入在汇算清缴时不填在营业收入中，因此该差异属于正常情况，无需调整增值税申报表。具体处理如下： 会计处理：固定资产清理收入应通过 “固定资产清理” 科目核算，最终转入 “资产处置损益” 或 “营业外收支” 科目，不影响营业收入。 汇算清缴填报：在企业所得税汇算清缴时，主表 A100000 中的营业收入不包含固定资产清理收入。固定资产清理的相关数据会涉及到以下几张表： A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表：需填写固定资产的相关折旧信息以及处置情况。 A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表：如果固定资产清理产生了损失，需要在该表中填报资产损失的相关信息。 A105000 纳税调整项目明细表：资产折旧信息会从 A105080 表自动带入，需核对相关数据是否准确。

账上24年累计折旧本年累计数贷方金额我填在了A105080表账载金额本年折旧摊销额栏，那借方本年累计数填在哪个表哪个位置？这个车的累计折旧转出金额28万，就是借方金额不知道列示在那个表里？

A105080 表主要关注累计折旧贷方发生额，一般情况下，累计折旧借方转出金额不在该表专门填写。若固定资产处置等业务产生损益，在 A105000 表相应行次按业务性质和填表说明进行纳税调整，不是直接填累计折旧借方金额。

A105090表，第7行第5列资产计税基础是填固定资产转入固定资产清理的金额吗？

同学你好 对的 是这样

谢谢老师