2018小微企业应纳税所得额是10w按10%缴税。如果现在调增当年成本150w。是不是按25%计算了，（150+10）*25%吗，扣出当年已缴纳的，其他挂应交所得税，现在补缴。后边年度每年所得税都调整吗
对的是的，是这么做的 后面的汇算清缴都需要调整，因为你的应纳税所得额有变化。
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2019年企业所得税汇算清缴期结束后，发现了属于2018年度的损益调整项，影响了企业所得税应纳税额，是应该在2019年底前做补充申报（交滞纳金吗）吗？还是直接调整2019年的应纳税所得额就可以呢？
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老师，请问现在小微企业预缴所得税应纳税所得额不超过100万元，按照2.5%来交企业所得税，去年亏损的利润在计算本年度所得税应纳税额时也是直接抵掉的是吗？
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老师您好，2021年度企业所得税汇缴完后可结转以后年度弥补的亏损额300万，2022年第一季度企业所得税预交申报时产生应纳税所得额10万，以用亏损弥补掉第一季度不交税。现在发现企业所得税汇缴数据错误，需要调增缴税，弥补的亏损额按300弥补？还是按300减10弥补？
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老师好，现在小微企业季度预缴企业所得税税率是减按25%计入应纳税所得额，按20%税率计算缴纳企业所得税，年度汇算清缴的时候减按12.5%，按20%税率计算企税吗？因为记账系统里是按照减按12.5%，按20%税率计提的所得税，电子税务局里自动生成的所得税金额是按照减按25%、20%税率生成的预缴税款金额
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25年支付缴纳24年的税金增值税50元补交及滞纳金10元 会计分类：借：应交增值税50 营业外支出 10 贷：银行存款60 借：以前年度损益调整 60 贷：应交增值税50 营业外支出10 借：本年利润60 贷：以前年度损益调整60 是这样的吗？24年企业所得税汇算清缴的时候，应交企业所得税调整10元
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2018以后每年的也要调吗。 18年应纳税所得额10,所得税1； 19年5，所得税0.25；20年-20；21年10；22年90。所得税4； 18年成本调整100之后，18年所得税27.5；之后年度的都多少
之后年度不需要补税， 他只不过是应纳税所得额有变化。你需要一直都改 要不他弥补亏损明细表的出来的那个应纳税所得额不对 你更正以后年度的时候，保存一下弥补亏损明细表，让它自动取到数据。
也就是当年如果不是小微需要补差额所得税。其他年度利润都是本年数。其他年度应纳税所得额有变化那所得税不是也得有变动么
你好，没有看懂你说的什么意思 都是盈利的，他不会有影响啊，他有没有弥补亏损？如果多弥补的亏损，他会有影响。