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公司很长时间没有业务了,2019年未计提工资,只是法人零申报个税,但是现在尚有2018年未发放工资(2018汇算清缴已做调增),那么请问2019企业所得税汇算清缴应如何填写工资薪金调整表?
老师,我之前在学堂听实操课中记得一个老师说过,企业筹建期时的业务招待费,一般是按发生的60%,和销售收入的5‰孰低在进行汇算清缴时进行调整,她说筹建期没收入,因而要把筹建期的业务招待费全部调增,我刚听了税务师税二里面老师是说按发生额的60%扣除,有点困惑了
我问个问题,2022年度企业没有收入,但是业务招待费用有10万,到了2023年,汇算清缴时,如何调账?会计分录怎么做? 假设在2023年前也没有收入,不涉及企业所得税,如何做账?
老师 你好 我在做企业所得税汇算清缴 我的期间费用 有些发生了水电费 物管费 发生了具体的费用 已入账了 可是没有发票 汇算清缴时要做纳税调增 可是我在纳税调整明细表里面 没有找到对应的纳税调整明细科目 请问 要怎么填写
我想问问在建工程期间发生的业务招待费所得税汇算清缴如何申报了,调增还要缴税,但实际没有收入的,如果调增了就要缴税了?但是在建工程期间又没有收入
2016年11月会计分录为: 借:银行存款 40万元 贷:营业外收入 40万元 由于记账记账错误,2025年冲销分录怎么编制
长期待摊费用有贷方余额吗,可以有贷方余额吗
老师,请问小规模开设备租赁,税率是不是也是5%?
空调清洗具体怎么开票?麻烦发下具体的
老师你好,企业要注销,报表里的实收资本,怎么处理呢?
老师,我们找到一张之前出差的加油票,出差的票已经报完了,这张加邮票怎么报
你好,请问成本是不是公司当月销售开票的金额按照成本价算?有时候当月销售的没有开完发票?
买家具发票,但是对方开的个人,这个人是跟公司买的家具,但是因为有国家补贴所以就只能开个人,请问她拿回公司可以报销吗?
老师你好为什么减免所得税额1.39自动带出来的是什么意思呢
延保服务,在印花税属于承揽合同吗
您好, 企业所得税法实施条例 第43如果企业处于筹建期 含在建工程期间 且无营业收入,则业务招待费的扣除需按以下方式处理:只能按实际发生额的 60% 计入筹建费。筹建费 含业务招待费 可在企业开始经营后,选择一次性扣除或分期摊销 不少于3年 ,但不得在筹建期直接税前扣除。 2.无收入时,业务招待费 全额调增,需按税率 如25% 缴税。后续经营后,筹建费 含60%招待费 可 分期摊销 大于等于3年 。填报 A105000表 :账载金额 实际发生额 ,税收金额填0,调增金额为全额。调增后所得额并入主表计算税款