我问个问题，2022年度企业没有收入，但是业务招待费用有10万，到了2023年，汇算清缴时，如何调账？会计分录怎么做？ 假设在2023年前也没有收入，不涉及企业所得税，如何做账？

2021年9月份成立的，实际操作是从2021年11月份开始的，但是2021年没有财务，当时也没有做汇算清缴的工作，

你好，就问你2022年属不属于筹建期。

应该也是属于筹建期

剩余的4万如何做调整分录？

纳税调增就可以搭在纳税调整明细表扣除项目30栏填写帐载金额10 营业期他可以一次抵扣纳税调整明细表，扣除项目30栏填写税收金额6万。

剩余的4万如何做调整分录？做了之后，2023年的资产负债表和利润表的未分配利润就差这些汇算清缴调整的数额吧

账上不需要做处理的， 一个会计利润，一个是税法利润，你的利润不一致

哦哦，就是如果涉及企业所得税了，才需要进行账务处理是吧，这个期限是5年

你好，如果有虚增的或者少做了，才需要做账务处理。

老师，我就是问，这些不能税前列支的费用不做账务处理，不就形同虚设了吗？我的意思是正好我们是筹建期，还未有收入，不涉及企业所得税，如果今后涉及企业所得税，那这些不能在税前列支的就要做账务处理了，从亏损里调出来，