我问个问题，2022年度企业没有收入，但是业务招待费用有10万，到了2023年，汇算清缴时，如何调账？会计分录怎么做？ 假设在2023年前也没有收入，不涉及企业所得税，如何做账？
你好，2022年你们属于筹建期的吗？如果是的话，按照10万乘以60%这个抵扣。
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我问个问题，2022年度企业没有收入，但是业务招待费用有10万，到了2023年，汇算清缴时，如何调账？会计分录怎么做？ 假设在2023年前也没有收入，不涉及企业所得税，如何做账？
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老师 我是小企业会计准则 在2023年的时候调整了2022年做错的账务 用了利润分配——未分配利润 没有用以前年度损益调整这个科目 现在我企业所得税汇算清缴需要把这部分调整吗
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1.去年的房租费用，因为一直没有开票，2022年底上个会计计入的待摊费用，也没有摊销，2023年汇算清缴后发现没计入费用，直接入2023年的费用可以嘛，在2023所得税汇算清缴可以税前扣除嘛， 2.因为房租支付不及时，物业好久才给开一次发票，我当年计提的房租费用，如果当年没有取得发票，是不是汇算清缴的时候需要调增，调增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛还是怎么账务处理
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2024年审计2023年的账套发现了几个问题：1.本应该计入2022年的收入，但2023年才确认收入做到了2023年（大概23万），审计要求需要调整；2.2023年审计根据合同确认应该补充没做的收入，这部分大概19万应该做到2023年，但没做；3.主营业务成本有部分属于2022年的需要调整回去（大概2.4万）。那么请问老师，现在我反结账到2023年12月的账目该如何做这几笔分录啊？资产负债表和利润表又该如何调整呢？
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请问下老师，2023年的企业所得税汇算，有一笔递延收益我在账上没有结转至营业外收入，但是在汇算的时候，我调整到了营业外收入上，交了企业所得税。请问下，我这个账务怎么调整呢？
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@朴老师，我们2024年购入固定资产原值100元，一年累计折旧10元，2025年年中销售固定资产，截止销售之前累计折旧15元，2026年发生折旧5万，这样的话，我们报2025年固定资产汇算清缴的话，固定资产原值是是多少100还是0？本年折旧税收折旧是多少5还是0？累计折旧是多少15还是0？因为销售了，和资产负债表余额不一致了
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2021年9月份成立的，实际操作是从2021年11月份开始的，但是2021年没有财务，当时也没有做汇算清缴的工作，
你好，就问你2022年属不属于筹建期。
应该也是属于筹建期
剩余的4万如何做调整分录？
纳税调增就可以搭在纳税调整明细表扣除项目30栏填写帐载金额10 营业期他可以一次抵扣纳税调整明细表，扣除项目30栏填写税收金额6万。
剩余的4万如何做调整分录？做了之后，2023年的资产负债表和利润表的未分配利润就差这些汇算清缴调整的数额吧
账上不需要做处理的， 一个会计利润，一个是税法利润，你的利润不一致
哦哦，就是如果涉及企业所得税了，才需要进行账务处理是吧，这个期限是5年
你好，如果有虚增的或者少做了，才需要做账务处理。
老师，我就是问，这些不能税前列支的费用不做账务处理，不就形同虚设了吗？我的意思是正好我们是筹建期，还未有收入，不涉及企业所得税，如果今后涉及企业所得税，那这些不能在税前列支的就要做账务处理了，从亏损里调出来，
对的，是的，是这么做的，因为筹建期不允许亏损。