老师好。是（小规模项目咨询管理公司，请问一下怎样建账？会计分录怎样（）做？开出销项专用发票时，借：应收账款 贷：营业收入 应交税金-增值税。到税期申报时要交增值税、城建税，这（城建税）怎样去记分录？

老师好，请问一下总体分录怎样运用？

您好，借：应收   贷:主营业务收入   应交税费-应交增值税 再加上我上面的2个分录，我不能复制，就不写了哈

老师早上好。比如同一家客户会有应收款及预收款这样的情况，为了数据及时、准确，平时在记账时能不能把应收款统一集中记到（预收账款）这科目？

您好，当然可以的，一个往来单位我们只用一个往来科目就是为了好对账

开出发票 借：预收账款-##公司288653.74 贷：主营业务收入288109.19 贷：应交税费-应交增值税544.55 交税费 借：税金及附加19.06 贷：应交税费-应交城建税19.06 借：应交税费-应交城建税19.06 应交税费-应交增值税544.55 贷：银行存款563.61 请老师批改作业

您好，分录很清晰的，专业

老师好。 1、我上面做的分录全部对吗？ 2、（应交增值税）这块不归进（税及附加），这样理解对吗？

您好，分录对的，您很专业，小规模的科目就是应交税费-应交增值税

老师好，公司员工资、临时工工资这块计提、发放怎样运用分录？

您好，临时工不开发票给我们的话，和员工的工资一样做分录 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：XX费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬—社保（单位） 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费—应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬—社保（企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款

工作需要临时聘用的工人，这部分工资归进（应付职工薪酬）吗？

您好，是的，人工都要经过应付职工薪酬这个科目的

万分感谢老师的细心教导