老师你好，我想问一下，我是苗木专业合作社公司的，小规模纳税人，我们有一个这样的业务，起苗时用人工费和车费应该走什么科目？会计分录应该怎么做？老师，我们是用现金付款付的人工费

同学，你好 借：应付职工薪酬 贷：库存现金

对老师，我们是自产自销，自繁自养的苗木合作社老师，我想问一下，我没有用过生产性生物资产这个科目，我购进的苗木都是用的是库存商品的科目走的，然后劳务工资方面应该走什么科目？

同学，你好 那就计入库存商品

然后购进苗木时就借库存商品什么什么苗木增加贷银行存款等科目，然后销售出去苗木的时候我就是借主营业务成本苗木成本二级明细苗木成本，贷方库存商品，那么，中间发生的费用起苗人员的工资，我应该走什么科目啊？老师

同学，你好 人工计入成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存现金

老师，那我那部分人工费计入生产成本二级科目是劳务费用里了，这种情况应该怎么办啊？也结完账了，报完税了

同学，你好 生产成本，那你结转了吗？？

老师，我月末结转了，但是结转了，我现在突然想起我这笔业务了，我看一下子我做过的凭证，然后这个我计入生产成本里，这笔钱结转的损益里边没有

同学，你好 那你手工结转 借：主营业务成本 贷：生产成本

老师生产成本应该怎么结转呀！是月末自动结账损益就可以了吗

同学，你好 一般自动结转的。没有的话，你手工结转一下

老师我以为自动能结转过来呢！我给理解错了，这种情况下应该手动结转成本，其实我也没必要走生成成本科目里，我用错科目了当时，我就应该直接用主营业务成本好了。那么老师我这种情况下怎么解决呢？

同学，你好 你先把生产成本结转到主营业务成本。 之后再直接做到主营业务成本里面

我下个月改也行呀！那么老师摘要我应该怎么写呢

同学，你好 摘要：补结转

明白了老师，老师，我还想问一下，我是后来的会计，然后现在财务软件里库存数量不准，现在库存里的品种树苗和数量不对，电脑里库存苗木数和实际苗木数不符，我想实际盘点苗木，实际盘点完后应该怎么改呢？我应该怎么处理呢老师？

同学，你好 做盘亏或者盘盈 借：管理费用 贷：库存商品

老师那不是影响利润了咋办呀！万一税务局问怎么解释呀