老师我24年做了以下凭证： 1.收A款，没开票但是记入收入了 借银行存款100，贷主营业务收入100 2.应付B款，收到票了，有合同 借管理费用100，贷应付款100 借应付款100，贷银行存款100 ​相当于只是从我们公司走了账 ​收A的款，没票，但是我记入收入了，这个怎么办 我现在在2025年4月份，把24年3个凭证冲红，重新做一个往来款凭证 借银行存款100，贷应付账款100 借应付账款，贷银行存款 这样可以不 ​这些冲红重新做账，不会影响汇算清缴吧

二四年收到的那个钱不是没有发票吗？但是我计入收入了

无票收入是需要在汇算清缴纳税调增吗？

没有发票，不影响计入收入。

影响我的所得税会算清缴吗？

有收入，没开发票，而且你已经确认了收入，对所得税没有影响的。

噢噢，对利润有影响是吗 那我这样做账可以是吗？需要调整吗？

你的账没问题，不需要调整。

好的，老师 我们公司2025年第一季度卖出产品，只开具了发票，没有合同，也没用认定印花税买卖合同，这个不用交印花税吧

您好，错了，是需要交印花税的。

我们是小规模，那交印花税的计税金额就是我们这个季度的不含税开票金额，我这样理解可以吗老师

如果没有合同，就以开票金额为税基交税，这是可以的。

老师，那2024年7-9月份第三季度我没有交纳卖出产品的印花税，只交纳申报了租赁合同的印花税，这个怎么办

您好，进行补申报并缴纳税款就可以了。

就是在这个月进行印花税按次申报吗？这样补申报会有滞纳金吗？

是的，早过了申报期了，会有滞纳金的。

那平时我们开具的文化服务费活动发票需要缴纳印花税吗？这个我们都没交过？ 文化服务不算印花税里面的技术合同吧？

您好，文化服务一般不需要交印花税的。

老师，我现在做汇算清缴，营业收入有2630517.57元，但是它提示本属期申报增值税收入1881717.57元，相差的正好是没开票收入，这个怎么办，不用管吗？