老师我们2月份的进项已经抵扣了，但是4月份发现发票错误，对方把2月份的发票作废，4月份要从新开了一张专票，进项税额要怎么处理

分录怎么做

正确的那张怎么处理

2月份的分录如何 做的？

借：主营业务成本 应交税费_应交进项税额 贷：银行存款

借：主营业务成本
贷：应交税费_应交进项税额转出
借：主营业务成本（负数）
借：应交税费_应交进项税额

进项税额转入成本里面吗

是的，进项税额冲减成本

老师是这样吗，怎么感觉有点不对

最后一个分录不对，都在借方，一负一正

都在借方怎么录入