老师，4月收到两张专票，在4月已经认证抵扣进项税额了，款还没有支付给对方。现在5月对方说他的公司改名称了，要我把四月已经入账抵扣了的发票退回去给他作废，5月他用改过的公司名称重新开了两张一样的发票给我公司，这个我要怎么处理？四月份的发票他还能作废吗？

要是税号也变更了呢？四月份的发票是不能作废了吧？只能在五月开红冲发票冲四月份的蓝字票，再在五月重新开蓝字发票就可以了，是这样操作吗？

税号变了就不是一个企业了 性质不一样了 得是虚开了 只能红冲重新开

他现在就是要作废四月份的票，五月重新开了蓝票，那我四月收到他的发票当月已经入账了，认证抵扣进项税了，现在我要怎么处理呢？

你开信息表 然后进项转出

购方已认证增值税专用发票） 先由购方开具红字增值税专用发票信息表，获取信息表编号后，把信息表编号给销方，再由销方开具红字增值税专用发票。 具体开具流程如下： 购方操作流程： 一． 点击开票软件左上角的【发票管理】； 二． 点击【红字发票信息表】； 三． 点击【红字增值税专用发票信息表填开】四． 选择【购方申请】； 五． 选择【已抵扣】；注：如果购方已做认证（有认证记录）但没有通过需要选择“未抵扣”。 六． 点击【确定】； 七． 手工输入信息表内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值 八． 点击右上角【打印】； 九． 点击【不打印】； 十． 点击【红字增值税专用发票信息表查询导出】； 十一． 点击【上传】；十二、稍等几分钟后，如果信息表编号栏中出现号码，请抄写信息表编号或打印出信息表。

老师，那之后呢还需要怎么操作？四月份已经抵扣了做了转出红冲之后，下一步处理呢？

借应付 借管理费用负数 贷应交税费应交增值税进项转出附表二申报

老师，四月份入账时我做账是借：工程施工-xxx项目-机械费  应交税费应交增值税进项税额 贷：应付账款。你上面说的下一步处理我看不懂，可以详细一点吗？

借应付帐款 贷工程施工 贷应交税费应交增值税进项转出

附表二申报 进项转出

老师，我今天查对了，对方就是销售方的全部信息都变更了，他在5月份是用的全新的开票信息给我公司重新开了两张发票的。现在我给他开信息表让对方开红冲发票，对方也要把红冲发票给我做账的吧？我就把上个月做的分录红冲了，然后这个月申报时在附表二申报进项转出是吗？这样就可以了是吗？然后我拿到重开的蓝字发票正常入账就可以了？

哦对的是的是这么做的，是这么理解的。

老师，我还有点不明白，对方在五月开的红冲发票，我在我的发票抵扣系统里会跟蓝字发票一起显示出来吗？那一红一蓝不就抵为0了么？进项转出了，那不就没了这次进项税可抵了？

你好，那你勾选了才能有进项不是吗？一正数一负数是抵扣，但是你需要自己申报不是吗？

老师，就是勾选时我可以不勾选红冲的发票就可以了是吗？进项转出的意思就是进项税转出来了没抵扣了是这意思吗？联系了对方，说我开信息表给他，他说他已经开了红冲发票了，我信息表还没开呢。这样可以吗？

你好，本来就不需要勾选的。

你开了红字信息表，次月申报的时候，你的附表二进项转出开具的红字信息表一览，里面会给你自动转出来的。

那你们是先认证的还是她先红冲的？

在什么时间勾选确认的，然后他在什么时间开的红字。

老师，四月份的发票，我是在五月的时候勾选抵扣了的。在五月对方就说要我把四月份的发票寄回去给他红冲，对方红冲我要把四月份的发票寄回去给他吗？

你在四月份申报了进项没有？如果申报了的话，不需要退回去的。

五月申报四月的进项的吗，我申报了。我刚开好了信息表，这样就可以了吧？下一步还要做什么？