公司是电器批发零售公司。从厂家拿货需要支付货款，厂家设置销售量，完成任务就每台返点给我们。有几种模式， 1.我们公司又给门店商家代销，他们卖出去去刷货款到我们公司。我们公司又把货款扣除销项税和刷卡手续费后，用微信转账给他们(销售款刷到对公账上就不管了作为我们公司的收入）。最后月底结算在算他们从我们这拿的代销货的货款，他们用微信支付给我们。 2.我们公司正常拿货给门店商家，然后他们打款到对公账户。 请问模式一门店商家算不算正常帮我们公司代销商品模式？如果是账务处理请帮我写一下。模式2账务处理方式也写一下。最后代销了，模式一，我们后面还需要给门店商家代销佣金不？我第一次遇到这种模式，不理解。 之前再会计学堂学的就是单纯进销卖出，没有这么复杂

模式一：代销模式分析及账务处理 模式性质判断：该模式符合代销商品的特征。门店商家帮助公司销售商品，销售款先进入公司账户，公司扣除相关费用后再将款项返还商家，且月底结算代销商品货款，属于典型的代销模式 。 账务处理 收到代销商品时： 借：受托代销商品（约定的结算价） 贷：受托代销商品款 商品销售，收到门店商家刷卡货款时（假设刷卡金额为 X，销项税为 Y，手续费为 Z）： 借：银行存款 X 贷：受托代销商品款 （X - Y - Z） 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） Y 财务费用 —— 手续费 Z 通过**转账给门店商家时： 借：受托代销商品款 （X - Y - Z） 贷：其他货币资金 —— ** （X - Y - Z） 月底与门店商家结算代销商品货款（假设结算货款为 M）： 借：其他货币资金 —— ** M 贷：受托代销商品 M 同时， 借：受托代销商品款 M 贷：主营业务收入（若存在加价销售部分） 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（按结算价计算的税额） 借：主营业务成本 M 贷：受托代销商品 M 关于代销佣金：是否需要给门店商家代销佣金，取决于公司与门店商家的具体约定。若合同或口头约定了有佣金，公司需额外支付，支付时账务处理为： 借：销售费用 —— 代销佣金 贷：其他货币资金 —— ** （或银行存款等） 模式二：正常销售模式账务处理 公司从厂家拿货时（假设货款为 A，进项税为 B）： 借：库存商品 A 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） B 贷：银行存款（或应付账款等） A %2B B 门店商家打款到对公账户（假设销售价格为 C，销项税为 D）： 借：银行存款 C %2B D 贷：主营业务收入 C 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） D 结转成本： 借：主营业务成本 A 贷：库存商品 A

月末结算代销商品货款，是用私人微信支付的。不能提现出来用其他货币资金表示咋办？可以不做账务处理吗

做其他应付款或者其他应收款

1私人微信也这样？货款返还给他们做其他应付？具体分录怎么写？因为要扣销项税和刷卡手续费。 2收到门店商家结算代销商品的货款做其他应收？老板微信收到提货结算货款又不转到公司。

老板微信收到提货结算货款不转到公司，不符合财务规范。若已确认为公司收入，应补做分录： 借：其他货币资金 —— 老板微信 贷：主营业务收入 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 后续应规范资金管理，建议老板将款项转入公司账户，分录为： 借：银行存款 贷：其他货币资金 —— 老板微信

那我给她建议转过来，她不转过来，微信截图保存证据。我安全吗

同学你好 这个可以的

代销有时间候部分后面结算成本的时候商品会涨价100给他们。有的又会亏一点。有的是正常价格不变。账务处理有变化吗 还有就是我们老板微信有的是自己贴运费叫货拉拉送。有的是公司自己请的师傅自己开车送。还有就是这个公司社保不交，名下没有员工，不申报工资。安全吗

微信收付款：有税务和公司管理风险，老板微信收款不转公司会导致资金管理失控等问题。 社保及工资：公司不缴社保、不申报工资违反法律法规，有补缴、罚款风险，还会影响员工权益和公司信誉。

假如我做会计的建议了。他们不听，以后算我的风险吗。保留证据