我们是24年成为高新企业了，这样的话，做24年的汇算清缴时就涉及到了研发费用的加计扣除，研发费用金额挺大的，但是又不想退税，那这样就需要调增，这个调增一般填在哪一栏比较合适啊？大概几十万

请问，我们公司是高新企业，研发费用可以做加计扣除，比如当年利润100万的话，我们汇算做了研发加计专项鉴证报告，可以加计抵扣50万，实际利润是50万。但是我再第四季度企业所得所预缴的时候，不想直接按100万预缴，做了预提费用，等汇算清缴再去缴纳。（如果直接先交，汇算加计变成又要退税） 可是税审调表不调账，变成我账上挂着预提费用，有什么办法可以解决这个问题吗？

我们今年是第一年申报加计扣除，原本可以退税1521929.07*0.25=38.04万，但因为税务要查账，说退1万多就不用查账，超过就要查账，所以我们就在加计扣除上把50行的金额从原1070664.61调至3046000.37 使最后51本年研发费用加计扣除总额变成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申报的中介人员说今年高新是机器打分系统。里面说了按最小分值的测算研发费用，这会导致高新研发费用不达标 现在企业在高新评审中会遇到一个问题：评审专家问题，账面上研发费用与加计扣除金额差异过大，基本是全部剔除，会问你研发费用是否合格 从而引起研发费用真实性问题 就会对高新申报有影响是这样吗，（高新说我们高新申报要在2022年11月份才办下来）

老师您好，请问去年企业所得税汇缴清算中，研发费用加计扣除有填写50万元，已100%扣除，但企业利润是20万，之前有预缴企业所得税，所以为了不麻烦，所以在调增其他上填写了是100万元，使营业利润有金额，不用退税。如果后期税务有调查，加计扣除不能填写50万，只可以填写20万，那我需要调整企业所得税报表，是修改加计扣除项，那调增的那一块我可以相继调整吗？还是只能调整加计扣除这一栏

老师，公司2023年有一套生产线，所有与之相关的费用就记在制造费用，每月末转到生产成本了。但现在领导说公司没有生产资质，说这是试验线不是生产线，所以之前制造费用生产成本就属于研发费用了，1、现在应该把去年的生产成本大概200万调到研发费用吗？如果调怎么写分录啊？ 2、 23年的汇算清缴报表需要更正吗？如果需要，这200万是写在哪个附表的哪个栏次？还能算研发费用加计扣除吗？

老师好，我们公司高企，研发费用可以加计扣除，第四季研发费比较大额 又不能加计扣除吗，这样利润就超了300万，就要按照25%来交，等汇算因为汇算第四季度会把研发费算进去，这样又不达到300万，到时会产生退税100多万，我能不能提前第四季度的利润总额先填写按照300万内来就按照5%这样交 或者直接预提一笔200多万费用，汇算再调增这个。