老师，前年做账，借：管理费用-10万，贷：应付职工薪酬-10万，截止去年汇算清缴时未发，企业所得税纳税调增10万，然后账上一直挂着应付职工薪酬10万，今年查账时，发现前年的应付职工薪酬10万是当时计提多了，现在这个账怎么做？这个税怎么处理？
您好，把这个分录红冲，上面的-10是不是正数哦,,现在是红冲分录 借：未分配利润-10万，贷：应付职工薪酬-10万 申报更正前年所得税汇缴申报，把利润表里的管理费用减少10万，调增的工资更正为不用调整
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2021年汇算清缴，发现账上的工资少记了1千，账上只有9900元，实际发放和申报了10万，汇算清缴时填工资薪金，账载金额9900，实际发放10万，税收金额10万，调减1000，在2022年做分录，借未分配利润，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬1000，贷银行存款，那到了2022年汇算清缴的时候，我还需要调增吗？
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例，计提工资:借管理费用-工资10万，贷应付职工薪酬-工资10万发放工资:借应付职工薪酬10万，贷银行存款8万，个税0.5万，五险一金1.5万老师您好，按上面工资的数据，汇算清缴的时候，职工薪酬支出表中，工资薪金支出，账载金额，实际发生额，税收金额，分别填多少呢？
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老师请问，去年计提了10万奖金，未发。现汇算调增了十万。前期有亏损，所以调增后不补税。原计提分录是借:管理费10，贷应付职工薪酬。这笔分录如何平啊
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老师，是民间非营利企业，有个员工2023年当时借款5万元，一直挂账其他应收-个人，现在想把他做成工资，怎么做啊。可以直接年终奖这样做吗？借：管理费用 -工资 5万 贷：应付职工薪酬 5万 借：应付职工薪酬 5万 贷：其他应收-个人5万。
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老师，24年应付职工薪酬借方是8.8万，贷方是10万（其中有5000是补提去年2023的），25年又发放了24年的工资1万，企业所得税汇算清缴的职工薪酬纳税调整明细表怎么填
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