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老师请问,去年计提了10万奖金,未发。现汇算调增了十万。前期有亏损,所以调增后不补税。原计提分录是借:管理费10,贷应付职工薪酬。这笔分录如何平啊

2024-05-09 19:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-09 19:34

你好,这笔奖金还发吗?要发的话不用调账调表就可以,不发了调以前年度损益调整

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快账用户3351 追问 2024-05-09 19:37

不发。小企业制度,无以前年度科目

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齐红老师 解答 2024-05-09 19:42

那调当年损益,管理费用-10万

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快账用户3351 追问 2024-05-09 20:00

这是去年的费用,怎么能调今年的损益呢?

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齐红老师 解答 2024-05-09 20:06

是执行小企业会计准则吧?小企业会计准则是未来适用,调当期

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你好,这笔奖金还发吗?要发的话不用调账调表就可以,不发了调以前年度损益调整
2024-05-09
你好!这个做红字分录就行
2024-05-09
您好,把这个分录红冲,上面的-10是不是正数哦,,现在是红冲分录 借:未分配利润-10万,贷:应付职工薪酬-10万 申报更正前年所得税汇缴申报,把利润表里的管理费用减少10万,调增的工资更正为不用调整
2025-04-26
您好,这个的话,是需要缴纳的,这个是允许的
2024-01-10
你写的是第一个是增加费用 减少利润的 第二个是减少费用增加利润
2023-12-09
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