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现在2025年4月上报2024年企业所得税年报,要补缴1万所得税,请问要怎么入账?分录和摘要怎么写的?

2025-04-27 09:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-27 09:14

补计提24年度企业所得税 借:所得税费用或未分配利润 贷:应交税费-企业所得税

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快账用户3101 追问 2025-04-27 09:16

直接接所得税费用可以吗?不借未分配利润?对了,这个不涉及以前年度损益调整是吗

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齐红老师 解答 2025-04-27 09:17

直接借所得税费用,可以的

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快账用户3101 追问 2025-04-27 09:17

借:所得税费用或未分配利润 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 这样子做分录可以吗

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齐红老师 解答 2025-04-27 09:20

借:所得税费用
贷:应交税费-企业所得税
借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
可以的

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补计提24年度企业所得税 借:所得税费用或未分配利润 贷:应交税费-企业所得税
2025-04-27
你好,借预提费用 贷以前年度损益调整
2025-02-14
借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-生产经营个税 借:应交税费-生产经营个税 贷:银行存款
2025-03-05
您好,
23年计提
借:所得税费
贷:应交税费
24年
借:应交税费
贷:银行存款
2024-12-23
您好,这个是跨年补缴的话,借 以前年度损益调整  贷 银行存款,摘要就是写,汇算清缴补税
2025-04-26
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