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老师 我们公司已经做了24年汇算清缴，净利润-55万元，现在发现罚款16万元不能税前扣除，要调整汇算清缴，调整后净利润-39万元，现在2025年5月账务怎么处理？怎么做会计凭证？
2025-04-29 10:54
2025-04-29 10:56
只是申报里边体现纳税调整，不需要额外做账处理
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如果在9月发现19年有一笔收入做错了，用以前年度损益调整科目调增利润分配\\未分配利润科目5万，元，2019年的企业所得税汇算清缴已经做过了，那么这调增5万元利润怎么办？如何申报2020年度汇算清缴？
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Q
老师，19年净利润亏损10000万元，企业所得税多交1780元，后期改汇算清缴报表将退税1780做平（将费用减少了8000元），小企业会计准则（无以前年度损益调整科目），现在20年调整怎么调合适，麻烦老师写一下会计分录
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Q
请教老师，小规模纳税人，现在要做2024年汇算清缴，发现2024年有一笔150元行政罚款的营业外支出，做账时做了费用抵扣了所得税，那么在汇算清缴时应该予以调增应纳税所得额。那2025年分录应该怎么做？是借：未分配利润 7.5(150×5%)贷：应交税费7.5吗？ 另外2024年年末结转的盈余公积需不需要调整？
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Q
老师 我们公司已经做了24年汇算清缴，净利润-55万元，现在发现罚款16万元不能税前扣除，要调整汇算清缴，调整后净利润-39万元，现在2025年5月账务怎么处理？怎么做会计凭证？
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Q
我单位24年10月成立，25年1月开始生产并有了收入；24年发生了16万的费用【其中业务招待费2万元】，计入了当期损益。 麻烦问下：现在汇算清缴时，是要将这16万的费用 全额调增，然后26年做25年汇算时再将其调减吗？或者，该如何正确调整啊？ 以后年度利润弥补亏损时，24年的这16万费用会不会自动体现在可弥补数额中啊
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利润表里面的净利润和汇算清缴里面的可弥补亏损不一致也没关系吗，
那个正常的，因为做了纳税调整
以后一直累计着不一样也没关系吗？感觉不好核账
很正常的，就那样子不管他了