麻烦朴老师接上问题回答一下。2024年汇算清缴调减了。25年的跨年的分录怎么做？

朴老师，小企业会计准则不涉及“以前年度损益调整”吧？

是的 这个直接用利润分配未分配利润

2024年汇算清缴的时候在跨期扣除项目里调减。2025年做账借：利润分配-未分配利润 贷：其他应付款。这样的话这个费用等于扣减了两次吧？

2025年汇算清缴的时候还是需要再调增一次吧？

这个不需要的哦 不需要调增 扣减了一次 没有重复

2024年汇算清缴调减了一次，税务上。2025年直接记入利润分配-未分配利润，是会计上。所以没有重复调减，是这个意思吗？

对的 是这样理解的

如果2025年直接计入管理费用，就是2024年不用汇算清缴调减了。不管哪一年的汇算清缴都不用做任何调整了。是这么理解不？

对的 是这样理解的哦

综上所述。方案1：2024年汇算清缴调减，2025年记入“利润分配-未分配利润”。 方案2：2025年直接记入管理费用对应科目。 两个方案选一个即可，对吧？

对的 选择一个就可以

我感觉应该是2025年直接记入管理费用。2024年汇算清缴调减2万，2025年汇算清缴再调增2万，这样才对吧？这样的话才是会计上用了一次费用，税务上调减又调增，税务和会计一致啊？老师。

这个选择一个就可以

具体怎么选择？选择1和选择2，老师都说说吧？

都可以的 这个看你们自己选择

具体怎么选择？老师江的清楚一些可以吗？不知道该如何选择？

最好是不要做跨年的 因为做跨年的会导致资产负债表和利润表勾稽不上

我的意思是直接入管理费用的话。汇算清缴不需要纳税调整？也需要吧？毕竟是个2024年的费用啊？