公司2022年汇算清缴已完成，财审报告已出。去年12月暂估的一笔成本380万发票回不来，问过一些老师是说做跨期扣除项目的调整。咨询一下老师，是作废2022年已经申报的汇算清缴去调整？还是说在2024年做2023年的汇算清缴的时候做跨期调整啊？

那时候以为发票会回来 没有做调整

那你去修改，现在修改现在还没有结束。

直接作废2022年的汇算清缴 重新申报吗？会影响什么数据吗？

是的是的，纳税调增之后，你看一下需要补税吧，是不是盈利的。

如果是盈利的话，需要交税的。

国家鼓励软件企业 正是两免期间。是在跨期扣除项目调增那一列写上没回发票的金额吗？为什么是调增不是调减啊？

对的，是的，因为你要增加你的利润。

调增调减，针对利润来的。

我是只用在纳税调整项目明细表-跨期扣除项目-调增金额填这个数是吗？其他表格不动？

不应该填写调增，你应该填写账载金额，然后调增它自动出来。

这个账载金额是填哪个数啊？

就是那一笔没有开回发票的金额数吗？