老师好，贸易公司1至2月是小规模纳税人，当时进项发票都是13%，全额作为成本入库，有剩余得库存，从3月开始变为一般纳税人，之前剩余的库存（含税），可用来申请退税吗？如可以，库存怎样做加税分离

老师，我公司今年新开的是一般纳税人，从事低价买进高价买出货物，购进一批货物钱已付货已经给了下家，但票没收到。我们给下家也还没开票。（到至今为止没有确认过收入）账务处理付款时，1）借：预收 贷：银行 月底暂估库存 借：库存商品 贷：预收 ，月头红冲暂估，等票来了冲减预收 2）借 ：库存商品 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行 等发票来了进项冲减库存商品。请问这2种方式都可以吗？预收情况下要做暂估吗？

老师您好 我公司向个人购买二收车3万元，取得“二收车销售统一发票” 个人独资企业小规模纳税人查账征收 1、如何做账 2、可以一次性计入费用吗（交生产经营所得税时可以把3万元一次性计入成本费用里吗）。 都可以的前提下是这么做账吗？ 购买的当月借：固定资产3万 贷：库存现金3万 借：管理费用3万 贷：累计折旧3万

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2×22年12月初甲公司库存原材料借方余额为350万元，存货跌价准备余额为20万元（仅由原材料产生）。当月发生的有关交易或事项如下：资料一：3日，甲公司外购一批原材料，取得增值税专用发票注明的价款为210万元，增值税税额为27.3万元，取得增值税专用发票注明的运费3万元，增值税税额为0.27万元，支付入库前挑选整理人员工资2万元，支付采购入员差旅费0.3万元，材料已验收入库，款项以银行存款支付。资料二：15日，甲公司与乙公司签订销售合同，将期初库存原材料中的20%销售给乙公司，当月运至乙公司并已验收。资料三：31日，甲公司决定将剩余原材料加工成M产品后对外出售。剩余原材料对应市场售价480万元，预计销售费用为30万元；加工成的M商品市场售价为600万元，尚需发生的加工成本为60万元，预计销售费用50万元。要求：1.编制甲公司购入原材料的会计分录。借：原材料213应交税费---应交增值税（进项税额）27.57贷：银行存款240.5

老师好，我司加油站，今年2月成立，去税局备案时候就申请一般纳税人，但是目前销售金额才80多万，购入油发票全部专用发票，请问录分录是按按小规模还是按一般纳税人？如：购油10万，其中不含税金额6万，税额4万，分录，借：库存- X油6万，应交增值税-进项税额4万，贷：应付账款10万？还是按小规模那样做

某建筑材料销售公司，2015年底成立，2016年第1、2、3、4、5、6、7月的经营情况 如下表： 月份 销售额 进货额 仓库租金 工资薪金 运输费 1 30 24 0.5 1 0.5 2 25 20 0.5 1 0.5 3 32 26 0.5 1 0.5 4 40 32 1 2 1 5 80 70 1 2 1 6 120 105 1 2 1 7 160 120 1 2 1 说明：(1)单位：万元 (2)该企业最初为小规模纳税人，4月开始转为一般纳税人；公司最初要求供货方提供小规模发票，4月开始要求供货方提供一般纳税人发票 (3)仓库业主方开具的发票都是按照5%的简易征收税率 (4)物流公司开具的运输发票都是按照11%的一般纳税人税率 (5)为了简化，忽略其它费用，工资薪金含所有相关费用及税 (6)本题目都只考虑通用处理，不考虑特殊情况，不考虑库存；表中小规模金额均含税，一般纳税人金额均不含税；不考虑税收减免和优惠政策(7)表中所有费用均已结清，所有当期税收均已结清 问题：(1)、1月仓库租金0.5万元，请列出简单的会计分录（2)、该公司1月份应该缴纳的增值税？ （3）、该公司5月