24年度企业所得税实际缴纳金额如何做账？在24年没有计提
你好，你要先计提，借以前年度损益调整，贷应交税费，应交企业所得税。 然后再缴纳借，应交税费，应交切除的税贷，银行存款。
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我单位是自收自支单位，2022年度盈余80万，期间没有缴纳过企业所得税，现在年度申报企业所得税报表，要如何计算我单位企业所得税实际需缴纳金额呢？
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请问在24年初年底汇算清缴后缴纳的所得税金额需要在2023年计提吗？比如24年初缴纳所得税5000元，23年计提的分录可以怎么写呢
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企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴纳的企业所得税税款，可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣，不足抵扣的向以后年度递延抵扣。这个怎么理解？假如我24年发现20年实际未扣的损失了，是在24年扣，还是20年扣？
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老师我在缴纳23年度的企业所得税的时候没有计提，我直接在24年4月做借所得税费用贷应交所得税，借应交所得税贷银存，财报里面就显示所得税费用金额，实际不是今年的，这个怎么做分录调整下
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老师 你好 如果25年第一季度利润总额为正数，24年利润总额为负数，在没有做24年企业所得税汇算清缴之前25年4月份报一季度企业所得税的时候是不是要先预交企业所得税款
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以前年度损益调整科目到年底再调整到本年利润吗
你好，不是，这个是转入利润分配-未分配利润。
好的，谢谢老师！
你好，不用客气的了。
我用的跨级软件，小企业准则版的取消了以前年度损益调整科目，还有什么方式可以吗？还是我用手几率呢
你好，你用利润分配-未分配利润科目
不用转了，直接用就可以啦
你好，是的。直接用就行。