你好,在20年调整汇算报表扣除
对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。老师,这条规定我懂了,但是该怎么具体实务上操作呢?是要去税务局操作吗?还是自行操作?
(1)取得以前年度暂估成本费用的发票,可以追溯到发生年度扣除,但追补期不得超过5年; (2)如追补年度企业所得税应纳税款不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 比如2022年取得2020年暂估的发票,那2022年都已经缴税了,还咋扣除?
以下这些理解正确么?1.已计提未发生的职工教育经费不可以税前抵扣,需进行税前调增,当支出时再进行税前调减,可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产.2.业务宣传费(不含税金额)超过当年销售(营业)收入15%部分,准予在以后纳税年度结转扣除,为可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产.3.使用权资产,有可抵扣暂时性差异,形成递延所得税负债.4.未弥补亏损 若预计未来五年的累计盈利大于亏损,则按税法规定调整后的税会差异,可以结转以后年度的亏损额为可抵扣暂时性差异,需考虑递延所得税资产
企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除多缴纳的企业所得税税款,可在追补确认年度,企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的可以在以后年度递延抵扣 请问老师以上政策有五年的时间限制吗
企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴纳的企业所得税税款,可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣,不足抵扣的向以后年度递延抵扣。这个怎么理解?假如我24年发现20年实际未扣的损失了,是在24年扣,还是20年扣?
老师 初级会计报名信息表填错影响审核吗
你好老师个体户经营超市超市经营者从拿超市的收入里拿走10万元现金会计分录怎么做
老师用软件做账,需要打印总账和明细账吗
去年的工商年报未做会怎样?
老师,6月2日付款给供应商货款,已发货未开票,6月10日又付款一笔给供应商,已发货,6月20日收到发票,怎么记账,怎么写摘要
老师建筑施工行业什么时间结转成本,一栋楼完成吗,还是完成整个小区
书面合伙协议的前两条对普通合伙企业和有限合伙企业都适用么
申请出口配额,需填写合同号,请问合同号是指什么号
老师,利息的汇兑差额后面100*0.08除12乘3 乘以 6.7-6.7什么意思呢? 我可不可以理解成100*0.08是一年的利息,除以12是一个月的利息乘以3是一个季度的利息 先算本金100*(6.7-6.9) 再算利息100*0.08/12*3=2 2*(6.7-6.9)=-0.4 最后本金加利息=-20-0.4=-20.4
为何做3月报税填资产负债表和利润表,合计都是灰色的,不能修改,系统取数金额不对