你好,在20年调整汇算报表扣除
对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。老师,这条规定我懂了,但是该怎么具体实务上操作呢?是要去税务局操作吗?还是自行操作?
(1)取得以前年度暂估成本费用的发票,可以追溯到发生年度扣除,但追补期不得超过5年; (2)如追补年度企业所得税应纳税款不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 比如2022年取得2020年暂估的发票,那2022年都已经缴税了,还咋扣除?
以下这些理解正确么?1.已计提未发生的职工教育经费不可以税前抵扣,需进行税前调增,当支出时再进行税前调减,可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产.2.业务宣传费(不含税金额)超过当年销售(营业)收入15%部分,准予在以后纳税年度结转扣除,为可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产.3.使用权资产,有可抵扣暂时性差异,形成递延所得税负债.4.未弥补亏损 若预计未来五年的累计盈利大于亏损,则按税法规定调整后的税会差异,可以结转以后年度的亏损额为可抵扣暂时性差异,需考虑递延所得税资产
企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除多缴纳的企业所得税税款,可在追补确认年度,企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的可以在以后年度递延抵扣 请问老师以上政策有五年的时间限制吗
企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴纳的企业所得税税款,可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣,不足抵扣的向以后年度递延抵扣。这个怎么理解?假如我24年发现20年实际未扣的损失了,是在24年扣,还是20年扣?
财务入职新公司必须提供离职证明吗?丢了咋办
请问总包甲跟分包乙签订了机械租赁合同 施工地点是张家口 我用滦洲的工程队丙干活 工程队开劳务票开外管证可以用他们的合同金额开吗?
老师,租赁负债向前任租户支付的款项和给房地产中介佣金都不计入使用权资产吗?
您好,老师,中级的财务管理的计算题和综合题如果答案要求写计量单位,但没写,只填了得数与式子,会扣到没分吗?
老师,我总是理解不来预计负债的计税基础是怎么算?可以通俗讲讲吗
老师,麻烦通俗地讲解一下:含负债的贝塔权益是什么意思?谢谢!
一直没有会计的继续教育,如果考过了税务师考试,会不会因为没有继续教育而不能领取税务师证书呢?
老师 请教一下 出口货物和服务 一般纳税人是免税的还是零税率哇 如果不开票按照什么税率来申报无票收入
老师好,请问合报中顺流逆流指的是什么,怎么区分啊
老师,就是我们是A公司和旅游景点之前有个协议,需要转款给导游的代收代付导游提成,我们另一个B公司也是导游带顾客去买东西,B公司给导游提成我可以用A公司账户转吗@董孝彬老师