演示账套

老师，企业所得税汇算清缴时，需要补缴的企业所得税如何做分录呢

2025-05-06 18:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-05-06 18:41

借利润分配，未分配利润，贷应交税费企业所得税借、应交税费、企业所得税贷、银行存款

快账用户5359 追问 2025-05-07 09:30

老师，我们会计主管看完我的账后，说是让把利润分配-未分配利润替换为所得税费用。我也不懂这个，是2个科目都可以。还是哪个对呢

齐红老师解答 2025-05-07 09:30

小企业会计准则可以用所得税费用，也可以用利润分配未分配利润。用利润分配未分配利润体现了是补交以前年度的，如果用所得税费用影响今年的净利润。

借利润分配，未分配利润，贷应交税费企业所得税借、应交税费、企业所得税贷、银行存款

2025-05-06

借：所得税费用或未分配利润贷：应交税费-企业所得税

2025-05-06

同时调整未分配利润　　借：利润分配－未分配利润　　贷：以前年度损益调整。　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款实务中中，小企业会计准则借：利润分配一未分配利润货：应交税费一应交所得税缴纳时：借：应交税费一应交所得税货：银存

2021-06-28

同学你好你们是什么会计准则

2021-06-08

补提所得税时: 借:以前年度损益调整贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款

2021-05-06

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