您好,递延所得税 = 税的时间差。财务和税务算利润规则不同 - 今年多交或少交税。少交的 未来补 - 递延所得税负债 欠税务局的 。多交的 未来抵 - 递延所得税资产 税务局欠咱的 。本质就是现在不交/多交,以后补/抵。就像咱租房时押一付三:现在多付的押金 未来能退 - 类似 递延所得税资产,现在少付的房租 未来要补 - 类似 递延所得税负债 2.假设咱开了一家小店,财务上今年 利润 100 万,但税务局的规则让咱 今年只能算 80 万利润 比如有些成本税务不认,或者折旧方法不同 。财务账面:按 100 万利润 * 25%税率 = 该交 25 万所得税。税务局:按 80 万利润 * 25%税率 = 实际只让咱交 20 万。这 5 万差额 25万 - 20万 就是 递延所得税负债-因为现在少交,但未来总要补上 反之叫递延所得税资产 。
老师您好,今天没有足够的应纳税所得额对递延所得税资产提减值,以后又产生了足够的应纳税所得额恢复递延所得税资产价值的过程。这句话是什么意思?我一直弄不懂,您能不能举一个通俗易懂的例子,谢谢
老师,第五问递延所得税竟然在贷方,看不懂怎么理解呢
老师,请教一下,递延所得税借方资产3万怎么理解?我看不懂
您好老师,请问递延所得税费用是什么意思?递延所得税资产减递延所得税负债的差额吗?求解谢谢老师
为什么会产生递延所得税资产和递延所得税负债?这个例题有点理解不了?税法上是少交,但是实际不是按照会计做账,以后还要补是什么意思?
老师,我们是供应链企业,专门给大学食堂配送蔬菜和肉。我想问一下,项目上4月份有一天去学校询价,用的是某个员工的车子,领导说是给那个员工100元,相当于是那一天的加油补贴吧。我们是5月份发4月份工资,这个100元我可不可以做在4月工资表里,给这个员工以加油补贴的形式发给他?不过这个加油补贴,只是那一天的,不是每个月固定的补贴。这种情况不经常发生,是偶尔发生的,偶尔会用到员工的车子
老师,我们是供应链企业,专门给大学食堂配送蔬菜和肉。我想问一下,项目上4月份有一天去学校询价,用的是某个员工的车子,领导说是给那个员工100元,相当于是那一天的加油补贴吧。我们是5月份发4月份工资,这个100元我可不可以做在4月工资表里,给这个员工以加油补贴的形式发给他?不过这个加油补贴,只是那一天的,不是每个月固定的补贴。这种情况不经常发生,是偶尔发生的,偶尔会用到员工的车子
老师 请问4月份员工个税已申报,现在发现有个别错误,个税申报还能更正吗?
请问老师民间非盈利组织需要调账,可是没有以前年度损益调整这个科目那我要怎么做用什么科目呢
为啥调整以前年度的收入计入收入科目,而不是计入以前年度损益科目?
@董孝彬老师你好,有中级问题请教
老师您好,请问做新电池销售,如果实施以旧换新的方式,或者以租赁电池的方式可以合理的避开开票吗?谢谢
老师,监管会计是干啥的呀?
老师,我们是运输公司一般纳税人,公司没有车辆,找个人司机代运,我们给他们加油,发工资。 现在加油费占收入的73%,税局要求我们写情况说明,请问这个要怎么写好!
抖音来客明细在哪里查看。