2024年暂估了成本100万，然后2025年5月收到的发票只有80万，2025年5月做账 借：主营业务成本 -100 贷：应付账款 -100 借：主营业务成本 80万 贷：应付账款 80万，小企业会计准则，是这样做账吧？
借：应付账款-暂估 100 贷：应付账款-供应商80 利润分配-未分配利润20
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21年底成本发票不够，需要暂估，借主营业务成本100万 贷应付账款~暂估应付款100万。22年1月冲暂估，借主营业务成本-100万 贷应付账款~暂估应付款-100万。老师对不？还需要做什么账务处理？
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请问，建筑劳务公司，9月开票了100万，只到账了80万，9月没有发工资，那做账可以暂估工资吗，借 主营业务成本--民工工资 100 贷 应付账款--暂估款 100 吗
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老师，我司在22年开票100万，借：预收账款100 贷：主营业务收入90 应交税费-应交增值税10 暂估成本70万 借：库存商品70 贷：应付账款-暂估应付款70 借：主营业务成本70 贷：库存商品70 23年2月实际已发生成本75万 ，我们应该怎么做账呢
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老师，去年暂估时 借主营业务成本30万 贷 应付账款 暂估30万 今年他代开了 30万 然后我 做了 借 主营业务成本30万 贷应付账款30万 然后 借 未分配利润-30万 应付账款暂估-30万 这样冲暂估对不对
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请问，23年暂估成本5，,2年5月实际收到发票4，做账 冲销 借 主营业务成本 -5 贷 应付账款-暂估 -5，正确分录 借 主营业务成本 4 贷 应付账款 4,吗
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2025年12月的的未开票收入5万，借预收账款，贷主营业务业收入，那么2026年客户要发票了，开了5万元发票账务怎么处理？
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老师，请问下坏账损失什么情况下才能在税前扣除
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老师，您好，企业购买的手机电脑在现金流量表哪个项目体现
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老师，从对公账户转到私户，怎么合法转账不交税
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老师好，我们提供技术服务费，进度大约50%了，合同还没盖章，然后对方需要我们开60%的发票，说收到发票才能付款，那我能开吗？
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联络员卡号没用了怎么办
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老师，建筑劳务公司的企业所得税税负是多少
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老师，公司发生的银行网银费用扣款了但没发票，年度汇算清缴要调增吗？小微企业，在哪里调？
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在25年3季度我卖了一个固定资产，且开出了发票。 我做的分录是借 ：固定资产清理-198587 贷 ：固定资产_库房198587 借：营业外支出_非流动资产处置净损失41872 贷： 固定资产清理41872 3季度增值税报表申报了销售额 3-4季度财务报表里没有申报这项收入 3-4季度所得税报表里也没有这项收入 现在我要做25年的汇算清缴，系统提示我，您单位本所属期申报增值税收入149252.38元，如与本项金额存在差异，请确认申报数据是否准确。 我要是把收入填进去，那我就要改报表和账。我现在不改的话账表都是一致的。我应该怎么做
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老师工商年报，生育保险没有了，填写0那边又过不到，怎么处理呢
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这样做账的话，我是不是得去调整资产负债表2024年年末数和2025年年初数？
是的，需要调整的，按调整后的报表做汇算
2024年第四季度的财务报表和企税报表不用改，就是调整2024年的汇算清缴就可以了是吗？
需要更正季报的，保持年报数字和季报一致
我更正季报的话，第四季季度的企业所得税那不是还要补交并且缴纳滞纳金
是的，补税就要滞纳金的
那更正季报的话，那我直接反结转到2024年12月，更正这笔暂估，做出正确的暂估，那不是就不用手工调整报表了吗？
嗯嗯，你那样处理简单些