请问，23年暂估成本5，,2年5月实际收到发票4，做账 冲销 借 主营业务成本 -5 贷 应付账款-暂估 -5，正确分录 借 主营业务成本 4 贷 应付账款 4,吗

刚才问题是24年5月冲销的，一般纳税人，小企业会计制度，这样做分录是正确的嘛

您好，是的，分录是对的

如果暂估的是工资，也是这样做分录吗，要通过应付职工薪酬过渡吗

之前做的分录怎么样子，就做对应的负数冲销，再做正确的即可

23年暂估工资2,24年5月分录就是 冲销的 借主营业务成本 -2 贷 应付账款-暂估 -2， 正确的分录 借主营业务成本 1.5 贷 应付职工薪酬 1.5 ， 借应付职工薪酬 1.5 贷 应付账款1.5吗

您好，是的，这样做即可。

因为跨年了，不需要通过利润分配科目吗

因为跨年了，不需要通过利润分配科目吗

您好，你是小企业准则，计入当期即可，你汇算的时候也没做调整吧。

小企业会计制度，汇算的时候，调增了的，说的调增不调账

您好，如果调整了，那你得通过利润分配的科目。

5月份做的分录就是上面这样，那怎么调整啊

借利润分配-未分配利润 -2   贷 应付账款-暂估 -2， 正确的分录 借主营业务成本 1.5 贷 应付职工薪酬 1.5 ， 借应付职工薪酬 1.5 贷 应付账款1.5吗

这样主营业务成本科目的金额是不是就要比实际的金额多啊

这样主营业务成本科目的金额是不是就要比实际的金额多啊

你好，这个不会的呢。

去年暂估的时候，成本是2，今年取得成本又是1.5，没有冲销去年的成本2嘛

您好，你纳税调增了呢，去年。

账面上主营业务成本科目余额不是多了没有冲销的成本吗